Ухвала суду № 73904929, 11.05.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/2654/18

Провадження № 1-кс/552/1104/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.05.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В., при секретарі Жовтяк М.О., за участю старшого слідчого Парфенюк О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 155.

Своє клопотання обґрунтовує тим що, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018170000000023, внесеному до ЄРДР 25.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «БЕК «Технікс» (код ЄДРПОУ 39917201) протягом 2016-2017 років умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на загальну суму 3 157 833,3 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах.

Встановлено, що протягом 2016-2017 років службові особи ТОВ «БЕК «Технікс» (код ЄДРПОУ 39917201) використовують у своїй діяльності власну спецтехніку та силами найманих на підприємстві робітників виконують роботи з обслуговування свердловин, а по документах бухгалтерського та податкового обліку відображають придбання товарів, робіт, послуг від СГД з ознаками «фіктивності» у сумі 3 157 833,3 грн., по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Саватсталь» (попередня назва ТОВ «Балансторг») (код ЄДРПОУ 40488533), ТОВ «Бісент» (попередня назва ТОВ «Медіагрупторг») (код ЄДРПОУ 40752460) та ТОВ «Дамур-Лайф» (попередня назва ТОВ «Велесіті») (код ЄДРПОУ 40752434).

Крім того, встановлено, що службові особи, які причетні до ведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «БЕК «Технікс» за наявною інформацією переводять безготівкові кошти у готівку та виводять грошові кошти підприємства у тіньовий сектор економіки через ряд вказаних підприємств з ознаками «фіктивності».

У зв’язку з цим, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів облікової справи ТОВ «БЕК «Технікс» (код ЄДРПОУ 39917201), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платника податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов’язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліків, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб, а також податкових декларацій підприємства з податку на додану вартість, податку на прибуток підприємства, форм 1-ДФ та всіх додатків до них, договору про визнання електронних документів, вхідної та вихідної кореспонденції, а також інших документів підприємства за період діяльності підприємства з 28.07.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею, які знаходяться за місцем податкового обліку.

Вищезазначені документи знаходяться у володінні ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: місто Полтава, вулиця Європейська, будинок 155, що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

У судовому засіданні слідчий Парфенюк О.В. клопотання підтримав та просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій запитуваних документів, які перебувають у володінні ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: місто Полтава, вулиця Європейська, будинок 155.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: місто Полтава, вулиця Європейська, будинок 155, а також що вони в сукупності з іншими речами і документами можуть мати в майбутньому суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, поданими до суду матеріалами доведено можливість використання в майбутньому як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій наступних документів:

-оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «БЕК «Технікс» (код ЄДРПОУ 39917201), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платника податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов’язків, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених органом Державної фіскальної служби щодо реєстрації підприємства платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної фіскальної служби України по дату винесення ухвали слідчим суддею;

-оригіналів податкових декларацій ТОВ «БЕК «Технікс» (код ЄДРПОУ 39917201) з податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, форм 1- ДФ та всіх додатків до них, договору про визнання електронних документів, вхідної та вихідної кореспонденції, а також інших документів податкової звітності, реєстраційних, статутних та інших документів підприємства, які мають значення для даного кримінального провадження за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали слідчим суддею та перебувають у володінні ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: місто Полтава, вулиця Європейська, будинок 155.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 та іншим особам за дорученням слідчого на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ю. В. Куліш