Вирок № 7390270, 25.06.2007, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 1-473

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2007 року Голосіївський районний суд м.Києва у складі: Головуючого судді Валігури Д.М. При секретарі Літоміній Н.В.

За участю прокурора Бірковської О.Л.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження, уродженця м.Києва, громадянина України, освіта середняче одружений, не працюючий, проживає АДРЕСА_1, в силу ст.89 КК України не судимий , у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст.358 ч.2, 205 ч.2 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 обвинувачується у тому, що він, маючи умисел направлений на підроблення документів, вступивши в змову з невстановленою особою, з корисних мотивів, за винагороду в квітні 2003 року вніс до документа завідомо неправдиві відомості, склавши та видавши завідомо неправдивий документ за наступних обставин. Так, ОСОБА_1, знаходячись в невстановленому слідством місці за змовою із невстановленою слідством особою підписав документи, складені невстановленою слідством особою, що містять неправдиві відомості, а саме:

- 2 примірники акту оцінки та прийому-передачі майна, що вноситься в Статутний фонд ТОВ «Фітос-НВ» від 7.04.2003 р. зазначено, неправдиві відомості, що він будучи засновником ТОВ «Фітос-НВ», формує статутний фонд ТОВ «Фітос-НВ» у вигляді внесення до статутного фонду вказаного товариства шафи на суму 3000 грн, крісла на суму 1 250 грн, комп'ютера марки «Samsung» на суму 5 000 грн, а всього на суму 9 250 грн, не формуючи в дійсності та не маючи на меті формувати статутний фонд ТОВ «Фітос-НВ» та не вносячи до нього вищевказані товарно-матеріальні цінності,

- 2 примірники протоколу № 1 засідання установчих зборів учасників ТОВ «Фітос-НВ» від 7.04.2003 року, де зазначено неправдиві відомості про факт зборів учасників ТОВ «Фітос-НВ» на якому прийняте рішення про створення ТОВ «Фітос-НВ», якого не було в дійсності, а також завідомо неправдиві відомості про внесення до статутного фонду ТОВ «Фітос-НВ» ОСОБА_1. шафи на суму 3000 грн, крісла на суму 1 250 грн, комп'ютера марки «Samsung» на суму 5 000 грн, а всього на суму 9 250 грн.;

- 2 примірника статуту ТОВ «Фітос-НВ», де зазначено неправдиві відомості, про те, що дане товариство створюється для широкого використання науково-технічного та виробничого потенціалу для формування товарного ринку, а також здійснення будівельної, проектної, орендної, торгівельної, консультаційної, видавничої, рекламної, виробничої, науково-виробничої, брокерської, постачальницької, маркетингової, представницької, дилерської, холдингової, комісійної, агентської, посередницької, лізингової, культурно-освітньої, добродійної та іншої діяльності, не маючи на меті займатись вказаними видами діяльності, для чого за рахунок учасників формується статутний фонд, не маючи на меті займатись жодним видом діяльності та формувати статутний фонд,

- 2 примірника Установчого договору ТОВ «Фітос-НВ» де зазначено неправдиві відомості, що він будучи засновником ТОВ «Фітос-НВ» вносить до статутного фонду ТОВ «Фітос-НВ» шафу на суму 3000 грн, крісло на суму 1 250 грн, комп'ютер марки «Samsung» на суму 5 000 грН, а всього на суму 9 250 грн, не вносячи в дійсності вказане майно до статутного фонду товариства, тим самими, склав та видав завідомо неправдиві документи в яких відповідно висновку N114 від 22.03.2007 року проведеної криміналістичної експертизи підписи від імені ОСОБА_1 у вилучених в Голосіївській районній у м.Києві державній адміністрації статуті ТОВ «Фітос-НВ», установчому договорі ТОВ «Фітос-НВ», акті оцінки та прийому-передачі майна, що вноситься в Статутний фонд ТОВ «Фітос-НВ» від 7.04.2003 p., - протоколі N1 N1 засідання установчих зборів учасників ТОВ «Фітос-НВ» від 7.04.2003 року та вилучених в ДПІ у Голосіївському р-ні м.Киева статуті ТОВ „Фітос-НВ», установчому договорі TOE «Фітос-НВ», акті оцінки та прийому-передачі майна, що вноситься в Статутний фонд TOE «ФітосНВ» від 7.04.2003 p., - протоколі №1 №1 засідання установчих зборів учасників ТОВ «Фітос-НВ» від 7.04.2003 року виконані вірогідно ОСОБА_1 Вищевказані завідомо неправдиві документи виготовлені ОСОБА_1 за змовою із невстановленою слідством особою були надані ОСОБА_1 7.04.2003 року до приватного нотаріуса Шрестха Д.Г. для нотаріального засвідчення свого підпису як засновника даного підприємства на статуті та установчому договорі, де він розписався в Реєстрі для реєстрації нотаріальних дій з метою реєстрації юридичної особи невстановленою слідством особою без мети ведення видів підприємницької діяльності вказаних в статуті даного підприємства. Після цього невстановлена слідством особа за змовою із ОСОБА_1 в квітні-травні 2003 року використала вищевказані завідомо неправдиві документи надавши їх для державної реєстрації ТОВ «Фітос-НВ» до Голосіївської районної у м.Києві державної адміністрації та ДПІ у Голосіївському районі м.Києва. В травні 2003 року невстановлена слідством особа використала за змовою із ОСОБА_1 завідомо неправдиві документи - статут, установчий договір ТОВ «Фітос-НВ», протокол №1 засідання установчих зборів учасників ТОВ «Фітос-НВ», надавши їх до ВАТ «Банк Український капітал» для відкриття рахунку ТОВ «Фітос-НВ» у вищевказаній установі банку. Крім цього, ОСОБА_1 маючи умисел направлений на створення суб'єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб, в квітні 2003 року в невстановленому слідстві місці вступив в змову з невстановленою особою з метою реєстрації на його ім'я в органах державної влади за грошову винагороду суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи. Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього співзасновника та співвласника створюваних підприємств, що випливало з небажання самою невстановленою слідством особою реєструвати підприємство на власну особу, ОСОБА_1, з корисливих спонукань, погодився на таку пропозицію. Так, ОСОБА_1 в квітні 2003 року передав у невстановленому слідством місці невстановленій слідством особі ксерокопію свого паспорта та довідки про присвоєння ідентифікаційного коду, після чого за змовою з невстановленою слідством особою завірив особистим підписом завідомо-неправдиві документи, які видаються підприємством та надають право здійснити державну реєстрацію товариства, відкривати рахунки в банківських установах, здійснювати фінансові операції з грошовими коштами, що знаходяться на рахунках, а також здійснювати іншу господарську діяльність, а саме: 2 примірники протоколу 1 засідання установчих зборів учасників ТОВ «Фітос-НВ» від 7.04.2003 року, 2 примірники актів оцінки та прийому-передачі майна, що вноситься в Статутний фонд ТОВ «Фітос-НВ» від 7.04.2003 p., 2 примірника статуту ТОВ «Фітос-НВ», 2 примірника установчого договору ТОВ «Фітос-НВ». Птсля цього, ОСОБА_1 надав спільно із невстановленою слідством особою вищевказані документи до приватного нотаріуса Шрестха Д.Г. для нотаріального засвідчення свого підпису як засновника даного підприємства на статуті та установчому договорі та розписався в Реєстрі для реєстрації нотаріальних дій з метою реєстрації юридичної особи невстановленою слідством особою без мети ведення видів підприємницької діяльності вказаних в статуті даного підприємства. Після цього ОСОБА_1. за змовою із невстановленою слідством особою, діючи всупереч встановленому законодавством України порядку державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності, передав за винагороду вищевказані підроблені документи невстановленій слідством особі для здійснення державної реєстрації ТОВ «Фітос-НВ» та відкриття рахунків. Після цього, невстановлена слідством особа за змовою із ОСОБА_1 в квітні 2003 року надала виготовлені невстановленою слідством особою разом із ОСОБА_1 1 примірник статуту ТОВ «Фітос-НВ», 1 примірник установчого договору ТОВ «Фітос-НВ», 1 примірник акту оцінки та прийому-передачі майна, що вноситься в Статутний фонд ТОВ «Фітос-НВ» від 7.04.2003 p., 1 примірник протоколу №1 №1 засідання установчих зборів учасників ТОВ «Фітос-НВ» від 7.04.2003 року для державної реєстрації ТОВ «Фітос-НВ» до Голосіївської районної у м.Киеві державної адміністрації на підставі яких вказане підприємство було зареєстровано як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним номером 06763, після чого, невстановлені слідством особи за змовою із ОСОБА_1, надали до ДПІ у Голосіївському р-ні м.Києва 1 примірник статуту ТОВ «Фітос-НВ», 1 примірник установчого договору ТОВ «Фітос-НВ», 1 примірник акту оцінки та прийому-передачі майна, що вноситься в Статутний фонд ТОВ «Фітос-НВ» від 7.04.2003 p., 1 примірник протоколу №1 №1 засідання установчих зборів учасників ТОВ «Фітос-НВ» від 7.04.2003 року на підставі чого ТОВ «Фітос-НВ» було зареєстроване як платник податків. Вищевказані дії ОСОБА_1, дали змогу невстановленій слідством особі здійснювати незаконну діяльність, прикриваючись фактом державної реєстрації ТОВ «Фітос-НВ».

Діяльність невстановленої слідством особи, що створила за співучастю із ОСОБА_1 фіктивного підприємства ТОВ «Фітос-НВ» здійснювалась в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме:

- статті 1 Закону України «Про підприємництво» 698-ХІІ від 02.07.1991 року, із змінами та доповненнями, який визначає, що «підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик діяльність з метою виробництва продукції, виконання робіт чи надання послуг та заняття торгівлею з метою одержання прибутку»;

- статті 14 Закону України «Про підприємництво» N698-XH від 02.07.1991 року, із змінами та доповненнями, який визначає, що управління підприємством здійснюється відповідно до статуту на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна. Власник здійснює свої права по управлінню підприємством безпосередньо, або через уповноважені ним органи;

- пункту 3 статті 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» N996-XIV від 16.07.1999 року, згідно якого власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах;

пункту 1 статті 9 Закону України «Про систему оподаткування» №1251-ХП від 25.06.1991 p., із змінами та доповненнями, згідно якого підприємство повинно сплачувати до бюджету належні суми податків і зборів (обов'язкових платежів) в установлені законом терміни.

Так, використовуючи ТОВ «Фітос-НВ» в якості прикриття, невстановлена слідством особа отримала можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи, що свідчать про реалізовані товари, роботи (послуги), фактично не здійснюючи господарську діяльність, пов'язану з виробництвом продукції, виконання робіт, надання послуг чи зайняття торгівлею. Так, у серпні-листопаді 2003 року невстановленою слідством особою, використовуючи факт державної реєстрації

ТОВ «Фітос-НВ» було проведено ряд фіктивних безтоварних операцій між ТОВ «Фітос-НВ» та ТОВ «Лекс», в результаті чого, згідно акту N152/23-6/22949160 від 1.12.2005 р. проведеної ДП1 у Печерському р-ні м.Киева позапланової документальної перевірки вимог податкового законодавства ТОВ «Лекс» при взаєморозрахунках з ТОВ «Фітос-НВ», ТОВ «Лекс» було занижено суму податку на додану вартість, що підлягає обов'язковій сплаті до бюджету в період із серпня 2003 року по листопад 2003 року на суму 23 520 грн, що більше ніж в 1 000 перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Вищевказані дії ОСОБА_1, що виразились у співучасті у створенні фіктивного підприємства заподіяли великої матеріальної шкоди державі у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 23 520, 83 грн.

Допитаний в судовому засіданні в якості підсудного, ОСОБА_1. повністю визнав свою вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів та дав покази про те, що в 2003 році він познайомився з хлопцем на ім»я ОСОБА_4, який запропонував йому стати засновником та директором фірми, за що пообіцяв грошову винагороду в сумі 100грн., та пообіцяв, що буде давати ОСОБА_1 гроші за те, що той буде числитися директором цієї фірми. Чим буде займатися фірма йому відомо не було, ОСОБА_4 йому про це не розповідав. Однак розумів, що діяльність фірми є незаконною, оскільки в іншому разі нікому не було б потрібно реєструвати підприємство на його ім»я. Сам він ніколи підприємницькою діяльністю не займався, з веденням бухгалтерського обліку не знайомий . Після цього, він віддав ОСОБА_4 свій паспорт та разом з ним їздив у різні устаанови- податкову інспекцію, до нотаріуса, де за вказівкою ОСОБА_4 підписував різні документи, що стосувалися реєстрації підприємства ТОВ»Фітос-НВ». Крім повного визнання своєї вини підсудним його вина підтверджується іншими доказами, зібраними по справі:

Даними висновку №114 від 22.03.07р. криміналістичної експертизи, згідно яких підписи у повідомленні про відкриття рахунку у ВАТ «Український капітал» , статуті ТОВ «Фітос -НВ» . установчому договорі ТОВ «Фітос-НВ» , протоколі№1 засідання установчих зборів учасників ТОВ «Фітос-НВ» , акті оцінки та передачі майна учасників до статутного фонду, виконані імовірно ОСОБА_1. Даними протоколу виїмки в ДП1 Голосіївського р-ну м.Києва в ході якої було вилучено документи юридичної справи ТОВ «Фітос-НВ» у якості платника податків. Даними протоколу виїмки в Р ДА Голосіївського р-ну м.Києва юридичної справи ТОВ « ФІТОС-НВ» .

Даними протоколу виїмки у ВАТ «Банк Український капітал» документів про відкриття рахунку ТОВ «Фітос -НВ» .

Даними протоколу виїмки в Дпі Печерського р-ну м.Києва акту №152\23-6\22949160 від 01.12.05. документальної перевірки ТОВ «Лекс» з питань взаємовідносин з ТОВ «Фітос -НВ» , згідно якого ТОВ «Лекс» при розрахунках з ТОВ «Фітос-НВ» , ТОВ «Лекс» було занижено суму податку на додану вартість , що підлягає обов»язковій сплаті до бюджету в період із серпня 2003р. по листопад 2003р. на суму 23 520грн. Матеріалами відпрацювання контрагентів ТОВ «Фітос-НВ» , які підтверджують фінансово-господарську діяльність підприємства.

Аналізуючи та оцінюючи всі зібрані по справі докази в їх сукупності, суд приходить до висновку про те, що винність ОСОБА_1 у вчине5нні інкримінованих йому злочинів повністю доведена в судовому засіданні.

Дії ОСОБА_1 судом кваліфікуються за ст.ст. 205ч2, 358ч2 КК України, оскільки він своїми умисними діями вчинив фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності щодо яких є заборона, що заподіяли велику матеріальну шкоду державі, та підроблення документа, який видається чи посвідчується підприємством, установою, організацією, громадянином-підприємцем,

приватним нотаріусом чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і який надає права або звільняє від обов»язків з метою використання його як підроблювачем, так і іншою особою, вчинене за попередньою змовою групою осіб Обставин, що обтяжували б покарання підсудного, судом не встановлено. Обставиною, що пом»якшує покарання ОСОБА_1 суд визнає його щире каяття. Обираючи вид та міру покарання, суд враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, дані про особу ОСОБА_1 та приходить до висновку про те, що виправлення та перевиховання ОСОБА_1 можливе без ізоляції від суспільства та за можливе застосувати відносно нього вимоги ст.ст.75, 76 КК України.

При призначенні покарання ОСОБА_1 слід керуватися вимогами ч.1 ст.70 КК України застосувавши поглинання менш суворого покарання більш суворим. Керуючись ст.ст.323, 324 КПК України, суд -

ПРИСУДИВ:

Визнати ОСОБА_1 винним за ст.ст.358ч2, 205ч2 КК України . Призначити ОСОБА_1 покарання за ст. 358 ч.2 КК України у виді 2 років позбавлення волі.

Призначити ОСОБА_1 покарання за ст. 205ч2 КК України у виді 4 років позбавлення волі.

Відповідно до ч.1 ст.70 КК України , шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, визначити остаточне покарання у виді 4 років позбавлення волі.

Відповідно до вимог ст..75 КК України звільнити ОСОБА_1 від покарання, якщо він протягом двохрічного іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов»язки .

Відповідно до вимог ст..76 КК України зобов»язати ОСОБА_1 не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально-виконавчої системи, повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання, періодично з»являтися для реєстрації в органи кримінально-виконавчої системи .

Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_1 до набрання вироком законної сили залишити без змін - підписку про невиїзд.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь НДЕКЦ при ГУМУС України в м.Києві код 25575285 банк УДК у Київській обл.. МФО 821018 р\р 35226002000466 - 612грн.00 коп.

Вирок може бути оскаржений протягом 15 діб з моменту його проголошення а засудженими в той же строк з моменту отримання копії вироку.