Ухвала суду № 73894358, 10.05.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/5218/18

Провадження № 1-кс/712/2282/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

10 травня 2018 року слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Троян Т.Є., при секретарі Шмагайло Н.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні №32017250000000044, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017250000000044 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ФОП ОСОБА_2, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (реєстраційний номер НОМЕР_1), в період з 01.01.2014 по 31.12.2016, шляхом відображення в податковій звітності операцій з придбання та продажу товарів, не підтверджених первинними документами, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 2813 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб на суму 2682 тис. грн., а всього на загальну суму 5 495 тис. грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що одним із постачальників ФОП ОСОБА_2 було ТОВ «Баланс Інвест» (код ЄДРПОУ 40168474), яке проводило розрахунки через рахунок, відкритий в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528).

З метою аналізу руху коштів по рахунку ТОВ «Баланс Інвест» виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та тимчасовому доступі до речей та документів, а саме: до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку ТОВ «Баланс-інвест», що відкриті в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) № 26003455020689.

У судове засідання прокурор Зачепа Я.О. не з’явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує повністю.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України “Про банк та банківську діяльність ” – Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи – клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали справи та беручи до уваги те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), що містять банківську таємницю, а саме: особова (юридичної) справа та документи, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Баланс Інвест» (код ЄДРПОУ 40168474) №26003455020689(в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»);посекундні роздруківки руху коштів по рахунку ТОВ «Баланс Інвест» (код ЄДРПОУ 40168474) № 26003455020689, за період з 15.04.2016 по 19.07.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (назв, їх кодів та банківських рахунків);оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків, мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а тому клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення документів, які зберігаються в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Баланс Інвест» (код ЄДРПОУ 40168474) № 26003455020689(в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»);

- посекундних роздруківок руху коштів по рахунку ТОВ «Баланс Інвест» (код ЄДРПОУ 40168474) № 26003455020689, за період з 15.04.2016 по 19.07.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (назв, їх кодів та банківських рахунків);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 ст. оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ст.лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 або на іншу особу органів ДФС за дорученням слідчого.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.Є. Троян