Ухвала суду № 73878879, 07.05.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3647/18

Провадження № 1-кс/265/1808/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 травня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна  О.О., за участю секретаря Куксенко А.С., за участю слідчого Якубовича Я.В., розглянувши клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубовича Я.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубовича Я.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32018050000000012 від 19.04.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України.

В клопотанні слідчим детально викладені обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, за фактом того, що невстановлені службові особи ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334), зареєстрованого за адресою: Донецька область, м.Слов`янськ, вул.Лазановича, 18, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у період 2016-2017 років отримуючи від ПрАТ «СК «АРСЕНАЛ СТРАХУВАННЯ» (код ЄДРПОУ 33908322) доходи під виглядом операцій з перестрахування, у порушення п.п.141.1.1 п.141.1 ст.141 Податкового кодексу України не задекларували у податкових деклараціях, у т.ч. шляхом неподання податкової звітності за 2017 рік отримані доходи, що призвело до несплати податку на прибуток у розмірі понад 4 млн. грн, що є особливо великим розміром.

Крім того, невстановлені особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи щодо придбання ОСОБА_4 ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) та призначення її керівником, перереєстрації підприємства за юридичною адресою: Донецька область, м.Слов`янськ, вул.Лазановича, 18, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, та умисно подали їх до реєстраційної служби для реєстрації змін до відомостей, що містяться у Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.

Слідчий вказує, що викладене підтверджується аналітичним дослідження «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334), ПрАТ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЕЛІТА» (код ЄДРПОУ 31351587), ПрАТ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ФОРТЕ» (код ЄДРПОУ 34615026) , яким встановлені порушення.

Згідно інформації, яка містяться у АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) відкрито рахунки у цінних паперах за №404830-UA40004009, в ТОВ ФК "ЛІВАДІЯ" (код ЄДРПОУ 30852780).

З метою повного та об'єктивного проведення досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні документів, що містять інформацію про відкриття та обслуговування рахунків в цінних паперах, оскільки завдяки дослідженню вищезазначених документів, можливо визначити характер проведених операцій, кількість проведених операцій з купівлі - продажу цінних паперів, реквізити сторін, належність підписів на документах, осіб які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

На підставі викладеного слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ ФК "ЛІВАДІЯ".

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та об'єктивність досудового розслідування.

Представник ТОВ ФК "ЛІВАДІЯ", у володінні якого знаходяться відшукувані документи, у судове засідання не прибув, що за вимогами ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Підстави доведеності клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ч.5, ч.6 ст.163 КПК України.

З урахуванням наведеного слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме в частині надання слідчому тимчасового доступу до документів по рахунку ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» у цінних паперах за 2016-2017 роки, оскільки в рамках даного кримінального провадження провадиться досудове розслідування за кримінальними злочинами, передбаченими ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України, вчиненими в період 2016-2017 років, що вбачається з витягу ЄРДР, а не в період з 14.10.2014 року по теперішній час, та зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубовича Я.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити частково.

Зобов'язати відповідальну особу ТОВ ФК "ЛІВАДІЯ" надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) з можливістю їх вилучення, по рахунку у цінних паперах №404830-UA40004009 за 2016-2017 роки, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ФК "ЛІВАДІЯ" (код ЄДРПОУ 30852780) за адресою: м.Дніпро, вул.Червона, буд.21-Г, а саме: документів про рух прав на цінні папери, зарахування на зазначений рахунок будь-яких інших цінних паперів із зазначенням: контрагентів (найменування, код ЄДРПОУ, депозитарний код рахунку у цінних паперах), конкретного часу та дати проведення операції, назви операції; коду цінного паперу, його типу, виду та кількості, виписки про рух грошових коштів та цінних паперів по вказаному рахунку з інформацією про час надходження, суму та призначення платежу, та перерахування грошових коштів та цінних паперів по вказаному рахунку; договори (купівлі-продажу, доручення), у разі проведення операцій з цінними паперами, а також копії векселів з індосаментним рядом, актів пред'явлення векселів до платежу (за наявності), довіреностей, протоколів, актів прийому-передачі.

Тимчасовий доступ надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Калюжній Тетяні Сергіївні, членам слідчо-оперативної групи у складі: заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу, заступника начальника ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Баранову Віталію Сергійовичу, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Буданову Василю Миколайовичу, ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Ростовському Олегу Анатолійовичу, ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Бондаренку Андрію Олександровичу, ст. о/у ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Кочкіну Роману Сергійовичу або уповноваженій слідчим, прокурором особі.

Зобов'язати службових осіб ТОВ ФК "ЛІВАДІЯ" (код ЄДРПОУ 30852780) надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документи, які підтверджують їх відсутність.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 07 травня 2018 року по 07 червня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя