Ухвала суду № 73877436, 04.05.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/5634/18

Провадження № 1-кс/234/1993/18

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

04 травня 2018 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Заборський В.О., за участю секретаря судового засідання Сторчай А.Д., прокурора Черевка М.І., в рамках кримінального провадження № 32018050390000007 від 28.02.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України, розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, погоджене прокурором Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

24.04.2018 року начальник СУ ФР ДПІ ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів, що надавалися для державної реєстрації ТОВ "СЛОВ'ЯНСЬКА ПТАХОФАБРИКА" (ЄДРПОУ 39552652, Донецька область, Слов'янський район), ТОВ "ДМИТРІВСЬКИЙ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД" (ЄДРПОУ 40299604, Донецька область, Слов’янський район) та проведення інших державних реєстраційних дій,які перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації Слов’янської державної районної адміністрації (ЄДРПОУ 05420563, Донецька область, м. Слов’янськ, вул. Василівська, б.45, тел. (6262) 3-41-34, факс 2-48-37, E-mail: 00148@dn.gov.ua), у тому числі, до документів реєстраційних справ, а саме, реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи, установчих документів (статут, положення, засновницький договір), документи, що засвідчують повноваження (довіреності, доручення), тощо.

Надати розпорядження службовим особам Слов’янської державної районної адміністрації надати оригінали вищезазначених документів та можливість їх вилучити.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018050390000007 від 28.02.2018 року, за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що протягом 2017 року службові особи ТОВ "СЛОВ'ЯНСЬКА ПТАХОФАБРИКА" (ЄДРПОУ 39552652, Донецька область, Слов'янський район), з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ "МАЛАВІТ" (ЄДРПОУ 41157212) щодо закупівлі товарів (робіт, послуг), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, в наслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 440 043 грн., що є особливо великим розміром.

В ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32018050390000007 додатково встановлено, що не встановленими особами, які діють від імені посадових осіб ТОВ "ОСОБА_2 ІНТЕРНЕШНЛ" (ЄДРПОУ 37320399, Донецька область, м. Слов'янськ), які фактично здійснюють діяльність за адресою Донецька область, Бахмутський район, смт. Міронівське, вул. Совєтська, буд. 42, внаслідок відображення в період 2017-2018 років у податковому обліку безтоварних операцій з ТОВ "МАЛАВІТ" (ЄДРПОУ 41157212) умисно не нараховано та не сплачено до бюджету податків в сумі більш 1,5 млн. грн., що є значним розміром коштів.

За вказаним фактом 05.04.2018 р. Слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесене кримінальне провадження № 32018050390000018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

05.04.2018 року кримінальні провадження № 32018050390000007 та № 32018050390000018 відповідно до ст.217 КПК України об’єднанні в одне провадження №32018050390000007.

Вищезазначені дії попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення слідчих заходів встановлено, що невстановленими особами організовано діяльність з вирощування свійської птиці, реалізації яєць, купівлі-продажу сільськогосподарської продукції, комбікормів, тощо, а також виробництва залізобетонних виробів.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності вказані особи використовують створені ними юридичні особи, у тому числі такі, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "МАЛАВІТ" (ЄДРПОУ 41157212, Донецька область, м. Краматорськ), ТОВ "СЛОВ'ЯНСЬКА ПТАХОФАБРИКА" (ЄДРПОУ 39552652, Донецька область, Слов'янський район), ТОВ "ОСОБА_2 ІНТЕРНЕШНЛ" (ЄДРПОУ 37320399, Донецька область, м. Слов'янськ), ПРАТ "БЕТОН НОВА" (ЄДРПОУ 32406629, Донецька область, Бахмутський район, смт. Міронівське), ТОВ "ВСЕУКРАЇНСЬКА АГРАРНО - ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ" (ЄДРПОУ 39802916, Донецька область, м. Слов'янськ), ТОВ "СЛОВ'ЯНСЬКИЙ КОМБІНАТ М'ЯСОПРОДУКТІВ" (ЄДРПОУ 31615966, Донецька область, м. Слов’янськ), ТОВ "ДМИТРІВСЬКИЙ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД" (ЄДРПОУ 40299604, Донецька область, Слов’янський район), ТОВ "СПФ АГРО" (ЄДРПОУ 37251667, м. Київ), ТОВ "АГРО ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 37201731, м. Київ), ТОВ "СМАРТ ТРЕЙДІНГ ЛТД" (ЄДРПОУ 38371754, Київ), ТОВ "ЮНІКОМ-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 41167498, м. Київ), ТОВ "АЙ-ТЕКО" (ЄДРПОУ 40103721, м. Київ), ПРАТ "УНТ "ЗАГРАВА" (ЄДРПОУ 23153143, м. Київ), ТОВ "ТРАНСЕКСПО ПЛАС" (ЄДРПОУ 37079741, м. Київ).

З метою ухилення від сплати податків зазначені особи застосовують схему формування штучного податкового кредиту, шляхом оформлення безтоварних операцій за підробленими документами з підконтрольними та фіктивними підприємствами, що також надає можливість незаконно переводити безготівкові кошти у готівкові та виводити їх в тіньовий сектор економіки з приховуванням від оподаткування.

Зазначені факти підтверджуються матеріалами кримінального провадження.

Для досудового слідства мають суттєве значення документи, що надавалися для державної реєстрації зазначених підприємств та проведення інших державних реєстраційних дій, що містять фактичні данні про створення юридичних осіб, дані про посадових осіб та засновників, зразки їх підпису та почерку, інформацію про обставини створення підприємства, види діяльності, статутні дані, інформацію про представників підприємства за довіреністю, проведення інших реєстраційних дій, у тому числі внесення змін до установчих документів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що органом державної реєстрації ТОВ "СЛОВ'ЯНСЬКА ПТАХОФАБРИКА" (ЄДРПОУ 39552652, Донецька область, Слов'янський район), ТОВ "ДМИТРІВСЬКИЙ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД" (ЄДРПОУ 40299604, Донецька область, Слов’янський район) являється Слов’янська державна районна адміністрація (ЄДРПОУ 05420563, Донецька область, м. Слов’янськ, вул. Василівська, б.45, тел. (6262) 3-41-34, факс 2-48-37, E-mail: 00148@dn.gov.ua).

Таким чином, зазначені документи знаходяться у володінні службових осіб відділу державної реєстрації Слов’янської державної районної адміністрації.

Документи державної реєстрації та проведення інших державних реєстраційних дій не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що вищевказані документи ТОВ "СЛОВ'ЯНСЬКА ПТАХОФАБРИКА" (ЄДРПОУ 39552652, Донецька область, Слов'янський район), ТОВ "ДМИТРІВСЬКИЙ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД" (ЄДРПОУ 40299604, Донецька область, Слов’янський район) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32018050390000007 від 28.02.2018 року їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб відділу державної реєстрації Слов’янської державної районної адміністрації.

В судовому засіданні прокурор Черевко М.І. підтримав клопотання і просив його задовольнити, оскільки на його думку, тільки шляхом тимчасового доступу до речей і документів зазначених у клопотанні можливо досягнути дієвості у даному кримінальному провадженні.

Відділ державної реєстрації Слов’янської державної районної адміністрації про дату, час та місце був повідомлений належним чином, надав суду заяву, в якій просив розглянути справу без участі працівників відділу.

Заслухавши прокурора Черевка М.І., дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя прийшов до висновку про те, що орган досудового розслідування довів наявність достатніх підстав вважати, що надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що надавалися для державної реєстрації ТОВ "СЛОВ'ЯНСЬКА ПТАХОФАБРИКА" (ЄДРПОУ 39552652, Донецька область, Слов'янський район), ТОВ "ДМИТРІВСЬКИЙ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД" (ЄДРПОУ 40299604, Донецька область, Слов’янський район) та проведення інших державних реєстраційних дій,які перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації Слов’янської державної районної адміністрації (ЄДРПОУ 05420563, Донецька область, м. Слов’янськ, вул. Василівська, б.45, тел. (6262) 3-41-34, факс 2-48-37, E-mail: 00148@dn.gov.ua), з можливістю їх вилучення, має суттєве значення для з’ясування об’єктивної істини у цьому кримінальному провадженні, встановлення вищевказаних фактичних даних, які неможливо отримати в інший спосіб, крім проведення тимчасового доступу до зазначеної інформації.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати начальнику СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що надавалися для державної реєстрації ТОВ "СЛОВ'ЯНСЬКА ПТАХОФАБРИКА" (ЄДРПОУ 39552652, Донецька область, Слов'янський район), ТОВ "ДМИТРІВСЬКИЙ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД" (ЄДРПОУ 40299604, Донецька область, Слов’янський район) та проведення інших державних реєстраційних дій,які перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації Слов’янської державної районної адміністрації (ЄДРПОУ 05420563, Донецька область, м. Слов’янськ, вул. Василівська, б.45, тел. (6262) 3-41-34, факс 2-48-37, E-mail: 00148@dn.gov.ua), у тому числі, до документів реєстраційних справ, а саме, реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи, установчих документів (статут, положення, засновницький договір), документи, що засвідчують повноваження (довіреності, доручення), тощо.

Відповідальним особам Слов’янської державної районної адміністрації надати старшим слідчим СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4; ОСОБА_5, старшим оперуповноваженим оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, ОСОБА_7 або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, оригінали вищезазначених документів та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали – один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя В. О. Заборський