Вирок № 73866571, 07.05.2018, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/3503/18

провадження № 1-кп/753/1075/18

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" травня 2018 р. м. Київ

Дарницький районний суд м. Києва у складі:

Головуючого судді Домарєва О.В.,

за участю:

секретаря Марченко Л.В.,

прокурора Руденка І.Ю.,

обвинуваченого ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали кримінального провадження № 12017100010011207 від 24.11.2017 р. за обвинуваченням:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с.Чепелів Щорського району Чернігівської області, який працює охоронником в ТОВ «Охорона-комплекс «Радни», громадянина України, українця, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого,

у скоєнні злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Приблизно у січні 2016 року, ОСОБА_2, діючи з корисливих спонукань, при невстановлених слідством обставинах, у невстановлений досудовим розслідуванням час та місці, вступив у попередню змову з невстановленою досудовим слідством особою (матеріали відносно якої виділено в окреме кримінальне провадження №12017100010007651) з приводу вчинення дій щодо створення (реєстрації), за грошову винагороду, на його ім'я суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» (код ЄДРПОУ 40227917), без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена статутом даного Товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності даної невстановленої слідством особи.

При цьому, ОСОБА_2 надав невстановленій слідством особі свої документи, що посвідчують особу, а саме: копії сторінок належного йому паспорту громадянина України серії НОМЕР_2, виданого 24.07.1997 Корюківським РВ УМВС України в Чернігівській області та копію довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру - НОМЕР_1, а також підписав надані йому невстановленою особою статутні та інші документи щодо створення (реєстрації) фіктивного підприємства ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» (код ЄДРПОУ 40227917).

Після чого, 14.01.2016 з метою реєстрації юридичної особи та відповідно з метою прикриття подальшої незаконної діяльності невстановленої особи та здійснення фіктивного підприємництва, при невстановлених слідством обставинах ОСОБА_2, знаходячись у приміщенні нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_2, видав та підписав довіреність, якою уповноважив ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 на представлення інтересів як засновника (учасника) будь-яких Товариств, замовляти та отримувати Виписку з Єдиного Державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, витяги, отримати Свідоцтво платника податку, в тому числі Свідоцтво платника ПДВ, розписуватись, підписувати установчі документи, а також Статут у тому числі новій редакції, та протоколи загальних зборів учасників, вносити до них зміни капіталі та/або статутним капіталом товариства (укладати щодо належної частки в статутному капіталі та/або статутним капіталом будь-які правочини в межах чинного законодавства України; підписувати заяви про відступлення належної ОСОБА_5, частки, сплачувати належні платежі), вчиняти інші дії щодо реалізації прав та виконання обов'язків засновника, бути представником у будь- яких підприємствах, установах та організаціях, з усіх питань, пов'язаних з державною реєстрацією (будь-яких змін до установчих документів) до будь- яких Товариств.

При невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, документи щодо реєстрації створення юридичної особи, які були підписані ОСОБА_4, за вищевказаним дорученням ОСОБА_2, передано державному реєстраторові для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи» ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» та 21.01.2016 Дарницькою районною в місті Києві державною адміністрацією здійснено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЛІМНА-ГРУП» (ТОВ «ЛІМНА- ГРУП») ідентифікаційний код юридичної особи 40227917, юридична адреса якого: 02099 м. Київ, Дарницький район, вулиця Бориспільська, будинок 9/8 та призначено ОСОБА_2 директором і засновником зі 100 процентною часткою у статутному капіталі.

Номер запису державної реєстрації юридичної особи 1 069 102 0000 036101. Види діяльності:

Код КВЕД 43.39 Інші роботи із завершення будівництва;

Код КВЕД 45.20 Технічне обслуговування та ремонт автотранспортних засобів (основний);

Код КВЕД 45.32 Роздрібна торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів;

Код КВЕД 46.12 Діяльність посередників у торгівлі паливом, рудами, металами та промисловими хімічними речовинами;

Код КВЕД 46.19 Діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту;

Код КВЕД 46.49 Оптова торгівля іншими товарами господарського призначення;

Код КВЕД 46.52 Оптова торгівля електронним і телекомунікаційним устаткованням, деталями до нього;

Код КВЕД 82.30 Організування конгресів і торговельних виставок;

Код КВЕД 82.99 Надання інших допоміжних комерційних послуг, н. в. і.

у-;

Код КВЕД 46.71 Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами;

Код КВЕД 47.42 Роздрібна торгівля телекомунікаційним устаткованням у спеціалізованих магазинах;

Код КВЕД 49.41 Вантажний автомобільний транспорт;

Код КВЕД 49.42 Надання послуг перевезення речей (переїзду);

Код КВЕД 52.24 Транспортне оброблення вантажів;

Код КВЕД 52.29 Інша допоміжна діяльність у сфері транспорту;

Код КВЕД 69.20 Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування;

Код КВЕД 70.22 Консультування з питань комерційної діяльності й керування;

Код КВЕД 71.12 Діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування в цих сферах;

Код КВЕД 73.11 Рекламні агентства;

Код КВЕД 73.20 Дослідження кон'юнктури ринку та виявлення громадської думки;

Код КВЕД 33.17 Ремонт і технічне обслуговування інших транспортних засобів;

Код КВЕД 33.19 Ремонт і технічне обслуговування інших машин і устатковання;

Код КВЕД 33.20 Установлення та монтаж машин і устатковання;

Код КВЕД 41.10 Організація будівництва будівель;

Код КВЕД 41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 1 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-15 (далі - Закон), державна реєстрація юридичних осіб, громадських формувань, що не мають статусу юридичної особи, та фізичних осіб - підприємців - офіційне визнання шляхом засвідчення державою факту створення або припинення юридичної особи, громадського формування, що не має статусу юридичної особи, засвідчення факту наявності відповідного статусу громадського об'єднання, професійної спілки, її організації або об'єднання, політичної партії, організації роботодавців, об'єднань організацій роботодавців та їхньої символіки, засвідчення факту набуття або позбавлення статусу підприємця фізичною особою, зміни відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, про юридичну особу та фізичну особу - підприємця, а також проведення інших реєстраційних дій, передбачених цим Законом.

Таким чином, ОСОБА_2 став засновником та директором ТОВ «ЛІМНА-ГРУП», при цьому фінансово-господарську діяльність вказаного підприємства не здійснював, товарів не поставляв, послуг не надавав, податкову звітність не складав, не підписував та не подавав до органів Державної фіскальної служби України.

Реєстрація учасників (засновників) ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» в органах державної влади здійснена згідно чинного законодавства, тому отримання необхідних реквізитів - назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального номера платника податків та печатки підприємства надало можливість невстановленій слідством особі, прикриваючись зовнішньо законним фактом реєстрації ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» здійснювати неконтрольовані фінансові операції з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_2 відповідно до вимог чинного законодавства України, відкрив рахунки ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» у банківських установах для отримання можливості невстановленою особою здійснювати незаконні розрахунки із контрагентами ТОВ «ЛІМНА-ГРУП».

Незаконна діяльність ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» полягала у тому, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити вказаного підприємства та його печатку, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій за продажу товарів, виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств-контрагентів, після чого такі документи передавалися замовникам «послуг» чи «товарів» (підприємствам-вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Факт незаконної діяльності ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» підтверджується аналітичним висновком Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві №2/26-15-16-02-20/40227917, згідно результатів якого встановлено, що особи, якими зареєстровано (придбано) ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» заподіяли державі матеріальну шкоду в результаті того, що за рахунок незаконного одержання платниками податку податкового кредиту від ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» не сплачено до бюджету належні суми податку на додану вартість у 2016-2017 роках в розмірі 6 550 664, 5 гривень.

При цьому, хоча ОСОБА_2 являвся засновником та директором ТОВ «ЛІМНА-ГРУП», але фактично підприємством він ніколи не керував, грошовими коштами підприємства не розпоряджався, реєстраційні документи ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» передав невстановленій слідством особі для подальшого використання у незаконній діяльності, надавши можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні фінансово-господарські документи для того, щоб перераховувати кошти без фактичного здійснення операцій, використовуючи реквізити ТОВ «ЛІМНА-ГРУП», здійснювати безтоварні операції та надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки.

Таким чином, ОСОБА_2 своїми умисними діями вчинив фіктивне підприємництво, яке виразилось у створенні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, тобто скоїв злочин, передбачений ч. 2 ст. 205 КК України.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_2 свою вину у скоєному правопорушенні, передбаченому ч.2 ст.205 КК України визнав в повному обсязі та суду пояснив, що дійсно 14.01.2016 на прохання малознайомої особи за грошову винагороду у приміщенні нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу за адресою: АДРЕСА_2, він видав довіреність, якою уповноважив ОСОБА_4 на представлення інтересів як засновника (учасника) будь-яких Товариств, замовляти та отримувати Виписку з Єдиного Державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, витяги, отримати Свідоцтво платника податку, в тому числі Свідоцтво платника ПДВ, розписуватись, підписувати установчі документи, а також Статут у тому числі новій редакції, та протоколи загальних зборів учасників, вносити до них зміни капіталі та/або статутним капіталом товариства (укладати щодо належної частки в статутному капіталі та/або статутним капіталом будь-які правочини в межах чинного законодавства України; підписувати заяви про відступлення належної ОСОБА_5, частки, сплачувати належні платежі), вчиняти інші дії щодо реалізації прав та виконання обов'язків засновника, бути представником у будь- яких підприємствах, установах та організаціях, з усіх питань, пов'язаних з державною реєстрацією (будь-яких змін до установчих документів) до будь- яких Товариств. Внаслідок цього документи щодо реєстрації створення юридичної особи, які були підписані ОСОБА_4 за його дорученням були передані державному реєстраторові, та 21.01.2016 Дарницькою районною в місті Києві державною адміністрацією було здійснено державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «ЛІМНА- ГРУП» та призначено його директором і засновником зі 100 процентною часткою у статутному капіталі. ОСОБА_2 зазначив, що хоча і став засновником та директором ТОВ «ЛІМНА-ГРУП», при цьому фактично підприємством він ніколи не керував, грошовими коштами підприємства не розпоряджався, фінансово-господарську діяльність вказаного підприємства не здійснював, товарів не поставляв, послуг не надавав, податкову звітність не складав, не підписував та не подавав до органів Державної фіскальної служби України. У скоєному щиро покаявся.

Покази обвинуваченого є послідовними, логічними та такими, що не викликають у суду сумніву щодо правильності розуміння обвинуваченим змісту обставин злочину, добровільності та істинності його позиції.

Оскільки обвинувачений та інші участники судового провадження не оспорювали обставин, які стосуються пред'явленого обвинувачення та правильно розуміють зміст цих обставин, на підставі ч.3 ст.349 КПК України, наслідки якої також роз'яснені учасникам судового провадження, суд ухвалив визнати недоцільним дослідження доказів щодо обставин, які ніким не оспорюються, обмежившись допитом обвинуваченого та дослідженням письмових матеріалів, що характеризують особу обвинуваченого, проти чого не заперечували учасники судового провадження.

При призначенні покарання суд враховує, що скоєне обвинуваченим кримінальне правопорушення згідно з ч.3 ст.12 КК України відноситься до категорії злочинів середньої тяжкості.

Також суд враховує особу обвинуваченого, який раніше не судимий, характеризується позитивно, на обліку у лікарів психіатра та нарколога не перебуває, має на утриманні неповнолітню дитину, ІНФОРМАЦІЯ_5.

Обставинами, які пом'якшують покарання обвинуваченого на підставі ст.66 КК України суд визнає його щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.

Обставини, які обтяжують покарання обвинуваченого на підставі ст.67 КК України відсутні.

Враховуючи особу обвинуваченого, характер та ступінь тяжкості скоєного кримінального правопорушення, розмір матеріальної шкоди, заподіяної державі, суд приходить до висновку про те, що мірою виправлення обвинуваченого та запобігання вчиненню ним нових злочинів має бути кримінальне покарання у вигляді штрафу в розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Разом з тим в судовому засіданні обвинуваченим було заявлено клопотання про звільнення його від відбування покарання на підставі п. в) ст. 1 Закону України «Про амністію у 2016 р.», оскільки він має неповнолітню дитину.

Прокурор не заперечував проти звільнення обвинуваченого від відбування покарання на підставі положень Закону України «Про амністію у 2016 р.».

Відповідно до положень п. «в» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2016 р.» - звільненню від відбування покарання у виді позбавлення волі на певний строк та від інших покарань, не пов'язаних з позбавленням волі підлягають особи, визнані винними у вчиненні умисного злочину, який не є тяжким або особливо тяжким відповідно до статті 12 Кримінального кодексу України, особи, визнані винними у вчиненні необережного злочину, який не є особливо тяжким відповідно до статті 12 Кримінального кодексу України, а також особи, кримінальні справи стосовно яких за зазначеними злочинами розглянуті судами, але вироки стосовно них не набрали законної сили, не позбавлені батьківських прав, які на день набрання чинності цим Законом мають дітей, яким не виповнилося 18 років.

Оцінивши можливість звільнення обвинуваченого від відбування покарання на підставі положень Закону України «Про амністію у 2016 р.», суд встановив, що обвинувачений ОСОБА_2 має неповнолітню дитину, ІНФОРМАЦІЯ_6, не позбавлений батьківських прав, обвинувачується у скоєнні злочину, який відповідно до ст. 12 КК України є злочином середньої тяжкості. Заборон щодо застосування положень Закону України «Про амністію у 2016 р.» до ОСОБА_2 судом не встановлено.

Таким чином, суд вважає за можливе звільнити обвинуваченого ОСОБА_2 від відбування призначеного покарання на підставі положень п.в) ст. 1 Закону України «Про амністію у 2016 р.».

Речові докази відсутні.

Запобіжний захід щодо обвинуваченого не обирався.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 373, 374,375,376 КПК України суд, -

ЗАСУДИВ:

Визнати винним ОСОБА_2 у скоєнні злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України та призначити йому покарання у вигляді штрафу в розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто в сумі 51 000 \ п'ятдесят одна тисяча\ гривень.

Звільнити ОСОБА_2 від відбування покарання на підставі ст. 1 п. «в» Закону України «Про амністію у 2016 році».

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва через Дарницький районний суд м. Києва протягом 30 (тридцяти) днів з дня його проголошення.

Копію вироку вручити негайно після його проголошення обвинуваченому та прокурору.

Головуючий суддя О.В. Домарєв