YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Дніпропетровська область

/

Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Ухвала суду № 73847890, 08.05.2018, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Дата ухвалення

08.05.2018

Номер справи

185/3417/18

Номер документу

73847890

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Справа № 185/3417/18

Провадження № 1-кс/185/736/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 травня 2018 року слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області Головін В.О., за участю секретаря Молчанової Н.Ю., прокурора Кобринчука С.В., розглянувши клопотання прокурора Павлоградської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів –

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні прокурор Павлоградської місцевої прокуратури ОСОБА_1 в рамках досудового розслідування кримінального провадження за ч. 1 ст. 366 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.04.2018 року за №42018041880000022, порушує питання про надання прокурорам Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, слідчому СВ Павлоградського ВП капітану поліції ОСОБА_4, слідчому СВ Павлоградського ВП лейтенанту поліції ОСОБА_5, слідчому СВ Павлоградського ВП лейтенанту поліції ОСОБА_6 тимчасового доступу до:

- Копії рішення відповідного органу ДФС в Україні про визначення товарної біржі, яка уповноважена на проведення в період 2013-2017 років цільових аукціонів на конкурсних засадах з продажу майна, яке перебуває в податковій заставі;

- Копії рішення органу ДФС у Дніпропетровській області про включення в період 2013-2017 років до складу аукціонного комітету представника органу Західно-Донбаської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, а також наказ про призначення/звільнення такої посадової особи ДФС з займаної посади у вказаний період та його посадові інструкції;

- Копії Положення Західно-Донбаської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області в цілому та Положення відділу ЗД ОДПІ, який займається встановленням, описом, арештом, оцінкою та реалізацією майна, яке перебуває в податковій заставі, які діяли в період 2013-2017 років;

- Копій рішень судів, яким надано дозволи на погашення суми податкового боргу, в період 2013-2017 років, підприємств – боржників - КП «Павлоградводоканал» (код 03341345) та КП «Затишне місто» (код 37085410);

- Оригінал договору купівлі продажу майна, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника - КП «Павлоградводоканал» (код 03341345), а саме: будівлю, виробничий майданчик та огорожу ПОЖДЕПО, розташованого за адресою: м. Павлоград, вул. Заводська,23а, інв. №10300452, 10300453, 10302445, укладеного Західно-Донбаською ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області з уповноваженою товарною біржею (Правобережна товарна біржа (код 25957609);

- Оригіналу акту опису та арешту майна, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника - КП «Павлоградводоканал» (код 03341345), а саме: будівлю, виробничий майданчик та огорожу ПОЖДЕПО, розташованого за адресою: м. Павлоград, вул. Заводська,23а, інв. №10300452, 10300453, 10302445, складеного Західно-Донбаською ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області;

- Копії акту приймання передачі майна, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника - КП «Павлоградводоканал» (код 03341345), а саме: будівлю, виробничий майданчик та огорожу ПОЖДЕПО, розташованого за адресою: м. Павлоград, вул. Заводська,23а, інв. №10300452, 10300453, 10302445, укладеного між Західно-Донбаською ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області та Правобережною товарною біржею (код 25957609), а також Покупцем аукціону;

- Оригіналу витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника - КП «Павлоградводоканал» (код 03341345), а саме: будівлю, виробничий майданчик та огорожу ПОЖДЕПО, розташованого за адресою: м. Павлоград, вул. Заводська,23а, інв. №10300452, 10300453, 10302445, а також інші документи, підтверджуючі наявність у Боржника права власності, розпорядження, управління таким майном;

-Оригіналу Звіту (акту) про незалежну оцінку майна, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника - КП «Павлоградводоканал» (код 03341345), а саме: будівлю, виробничий майданчик та огорожу ПОЖДЕПО, розташованого за адресою: м. Павлоград, вул. Заводська,23а, інв. №10300452, 10300453, 10302445;

-Оригіналу договору купівлі продажу майна, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника - КП «Павлоградводоканал» (код 03341345), а саме: об’єкт комунальної форми власності – нерухоме майно «Насосна станція 2-го підйому ПШС, інв. №10301230», укладеного Західно-Донбаською ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області з уповноваженою товарною біржею (Правобережна товарна біржа (код 25957609);

-Оригіналу акту опису та арешту майна, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника - КП «Павлоградводоканал» (код 03341345), а саме: об’єкт комунальної форми власності – нерухоме майно «Насосна станція 2-го підйому ПШС, інв. №10301230», складеного Західно-Донбаською ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області;

-Копії акту приймання передачі майна, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника - КП «Павлоградводоканал» (код 03341345), а саме: об’єкт комунальної форми власності – нерухоме майно «Насосна станція 2-го підйому ПШС, інв. №10301230», укладеного між Західно-Донбаською ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області та Правобережною товарною біржею (код 25957609), а також Покупцем аукціону;

-Оригіналу витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника - КП «Павлоградводоканал» (код 03341345), а саме: об’єкт комунальної форми власності – нерухоме майно «Насосна станція 2-го підйому ПШС, інв. №10301230», а також інші документи, підтверджуючі наявність у Боржника права власності, розпорядження, управління таким майном;

-Оригіналу Звіту (акту) про незалежну оцінку майна, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника - КП «Павлоградводоканал» (код 03341345), а саме: об’єкт комунальної форми власності – нерухоме майно «Насосна станція 2-го підйому ПШС, інв. №10301230»;

-Оригіналів договорів купівлі продажу майна, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника КП «Затишне місто» (код 37085410), а саме: нерухоме майно комунальної форми власності, яке розташоване за адресою: м. Павлоград, вул. Ковальська,47 – 47/4, укладених в період 2017 року Західно-Донбаською ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області з уповноваженою товарною біржею (Правобережна товарна біржа (код 25957609);

-Оригіналу акту опису та арешту майна, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника КП «Затишне місто» (код 37085410), а саме: нерухоме майно комунальної форми власності, яке розташоване за адресою: м. Павлоград, вул. Ковальська,47 – 47/4, складених Західно-Донбаською ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області;

-Копій актів приймання передачі майна, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника КП «Затишне місто» (код 37085410), а саме: нерухоме майно комунальної форми власності, яке розташоване за адресою: м. Павлоград, вул. Ковальська,47 – 47/4, укладених між Західно-Донбаською ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області та Правобережною товарною біржею (код 25957609), а також Покупцем аукціону;

-Оригіналів витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника КП «Затишне місто» (код 37085410), а саме: нерухоме майно комунальної форми власності, яке розташоване за адресою: м. Павлоград, вул. Ковальська,47 – 47/4, а також інші документи, підтверджуючі наявність у Боржника права власності, розпорядження, управління таким майном;

-Оригіналу Звіту (акту) про незалежну оцінку майна, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника КП «Затишне місто» (код 37085410), а саме: нерухоме майно комунальної форми власності, яке розташоване за адресою: м. Павлоград, вул. Ковальська,47 – 47/4 з можливістю їх вилучення, які перебувають у розпорядженні Головного управління ДФС у Дніпропетровській області.

-Оригіналу Протоколу № 1 проведення цільового аукціону від 12 січня 2017 року Правобережної товарної біржі (код ЄДРПОУ 25957609) секція Об’єкти податкової застави щодо продажу будівлі бактеріологічної лабораторії шкіряно-венерологічного диспансеру та споруди під тепло лічильник, яка розташовано за адресою м. Павлоград ,вул. Ковальська 47/1.

-Оригіналу Протоколу № 2 проведення цільового аукціону від 12 січня 2017 року Правобережної товарної біржі (код ЄДРПОУ 25957609) секція Об’єкти податкової застави щодо продажу будівлі пральні бактеріологічної лабораторії та споруди під тепло лічильник, яка розташована за адресою м. Павлоград, вул. Ковальська 47/2.

-Оригіналу Протоколу № 3 проведення цільового аукціону від 12 січня 2017 року Правобережної товарної біржі (код ЄДРПОУ 25957609) секція Об’єкти податкової застави щодо продажу будівлі інфекційного відділення, яка розташована за адресою м. Павлоград, вул. Ковальська 47/3.

-Оригіналу Протоколу № 4 проведення цільового аукціону від 12 січня 2017 року Правобережної товарної біржі (код ЄДРПОУ 25957609) секція Об’єкти податкової застави щодо продажу будівлі сірологічної лабораторії, яка розташована за адресою м. Павлоград, вул. Ковальська 47/4.

-Оригіналу Протоколу № 1 проведення цільового аукціону від 08 травня 2013 року Правобережної товарної біржі (код ЄДРПОУ 25957609) секція Об’єкти податкової застави щодо продажу будівлі ПОЖДЕПО, площадки ПОЖДЕПО,огорожі з залізобетонних плит яка розташована за адресою м. Павлоград, вул. Заводська 23а.

-Оригіналу протоколу проведення цільового аукціону Правобережної товарної біржі (код ЄДРПОУ 25957609) секція Об’єкти податкової застави щодо об’єкту комунальної форми власності – нерухоме майно «Насосна станція 2-го підйому ПШС, інв. №10301230», з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні та розпорядженні Головного управління ДФС України у Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 39394856) м. Дніпро вул. Сімферопольська буд.17а.

В судовому засіданні прокурор просив задовольнити подане клопотання.

Представник Головного управління ДФС України у Дніпропетровській області у судове засідання не з’явився, був належним чином повідомлений про дату та час розгляду клопотання. Неявка за судовим викликом особи, у володіння якої знаходяться речі і документи, у відповідності до ч. 3 ст. 163 КУпАП, не перешкодою для розгляду клопотання.

Розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи, з’ясувавши обґрунтування прокурора, щодо вмотивованості поданого до суду клопотання, вважаю, що вказане клопотання має бути задоволено, оскільки базується на наданих слідчому судді доказах, що обґрунтовують доводи клопотання.

З клопотання вбачається, що в провадженні СВ Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження № 42018041880000022 від 19.04.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що в період 2013-2017 років Західно-Донбаською ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, як розпорядником майна підприємств – боржників, через Правобережну товарну біржу здійснювалась реалізація комунального майна, що перебувало в податковій заставі.

Так, 08.05.2013 року Західно-Донбаською ОДПІ через Правобережну товарну біржу було реалізовано майно комунальної форми власності, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника - КП «Павлоградводоканал» (код 03341345), а саме: будівлю, виробничий майданчик та огорожу ПОЖДЕПО, розташованого за адресою: м. Павлоград, вул. Заводська, 23а, інв. №10300452, 10300453, 10302445, вартість якого складала 141639,75 грн.

У липні 2013 року, за аналогічною процедурою, було реалізовано Західно-Донбаською ОДПІ через Правобережну товарну біржу інше майно комунальної форми власності, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника КП «Павлоградводоканал», а саме: об’єкт комунальної форми власності – нерухоме майно «Насосна станція 2-го підйому ПШС, інв. №10301230», вартість якого складала 104330,50 грн.

Згідно із вимогами ст. 4 Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» право власності на нерухоме майно, що розміщене на території України, належить у т.ч. територіальним громадам в особі органів місцевого самоврядування підлягає обов’язковій державній реєстрації.

Положеннями ст. 2 цього Закону передбачено, що державна реєстрація речових прав на нерухоме майно - офіційне визнання і підтвердження державою фактів виникнення, переходу або припинення прав на нерухоме майно, обтяження таких прав шляхом внесення відповідного запису до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 3 Закону України «Про приватизацію державного майна» - відчуження майна, що є у комунальній власності, регулюється положеннями цього Закону, інших законів з питань приватизації і здійснюється органами місцевого самоврядування.

Порядок продажу майна платника податків, яке перебуває в податковій заставі визначено положеннями ст.ст. 87-95 Податкового кодексу України, постанови КМУ №1244 від 29.12.2010, наказу ДПА України №1033 від 24.12.2010, наказів МінФіна України №1297 від 07.12.2012 та №571 від 10.10.2013 «Про затвердження порядку проведення цільових аукціонів з продажу майна платника податків, яке перебуває у податковій заставі».

Відповідно до вимог ст. 91.3 Податкового кодексу України - у разі продажу в рахунок погашення податкового боргу майна платника податків, на яке поширюється право податкової застави, податковий керуючий має право отримувати від такого платника податків документи, що засвідчують право власності на зазначене майно.

Відповідно до вимог постанови КМУ № 1244 від 29.12.2010, у разі продажу майна на біржових торгах орган державної податкової служби укладає відповідний договір з брокером (брокерською конторою), який вчиняє дії з продажу майна за дорученням такого органу на умовах найкращої цінової пропозиції, на підставі акта опису майна в податкову заставу, складеного відповідно до пункту 89.3 статті 89 Податкового кодексу України, та витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна.

Відповідно до вимог наказів МінФіна України №1297 від 07.12.2012 та №571 від 10.10.2013 «Про затвердження порядку проведення цільових аукціонів з продажу майна платника податків, яке перебуває у податковій заставі» - аукціон з продажу майна платника податків, яке перебуває у податковій заставі, проводиться на підставі відповідного договору, який укладається органом доходів і зборів з уповноваженою товарною біржею. До договору додаються завірена органом доходів і зборів копія акта опису майна в податкову заставу та витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна та/або Державного реєстру речових прав на нерухоме майно.

Разом з тим, встановлено, що право власності на вищезазначені об’єкти нерухомості КП «Павлоградводоканал» в установленому законом порядку зареєстровані не були, проте посадові особи Правобережної товарної біржі (код 25957609), в порушення вимог ЦК України, Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень»,наказу МінФіна України №1297 від 07.12.2012 та №571 від 10.10.2013 «Про затвердження порядку проведення цільових аукціонів з продажу майна платника податків, яке перебуває у податковій заставі», в офіційні документи, а саме: в протокол проведення цільового аукціону та у відповідні договори купівлі-продажу вищезазначеного нерухомого майна комунальної форми власності, внесли недостовірні відомості в частині того, що власником зазначеного майна є КП «Павлоградводоканал» (код 03341345), чим завдали істотної шкоди охоронюваним законом інтересам територіальної громади м. Павлограда.

За аналогічною схемою, 12.01.2017 року, посадові особи Правобережної товарної біржі, внесли недостовірні відомості до протоколів проведення цільового аукціону та у відповідні договори купівлі-продажу щодо фактичного власника такого майна,при відчуженні майна комунальної форми власності, яке перебувало на балансі та в подальшому в податковій заставі підприємства – боржника - КП «Затишне місто» (код 37085410), а саме: нерухоме майно комунальної форми власності, в особі територіальної громади міста, яке розташоване за адресою: м. Павлоград, вул. Ковальська,47 – 47/4.

В отриманні прокурором документів, що стали підставою для відчуження вищезазначеного комунального майна, ГУ ДФС у Дніпропетровській області відмовлено (відповідь №2805/9/04-36-17-11 від 24.04.2018).

Таким чином, з метою розкриття даного злочину, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, враховуючи те, що єдиним способом отримати докази ким та на підставі яких сфальсифікованих документів відчужено нерухоме майно комунальної форми власності, в особі територіальної громади міста Павлограда, виникла процесуальна необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналу (копії) вищевказаних документів, які знаходяться в розпорядженні Головного управління ДФС України у Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 39394856) м. Дніпро вул. Сімферопольська буд.17а.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В клопотанні зазначено та підтверджено наданими копіями документів, що є достатні підстави вважати, що надання тимчасового доступу до вищевказаних документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що в подальшому буде мати доказове значення для проведення повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, тому є необхідність для отримання тимчасового доступу.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вилучення вищезазначених документів, що перебувають у володінні та розпорядженні які знаходяться в розпорядженні Головного управління ДФС України у Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 39394856) м. Дніпро вул. Сімферопольська буд.17а, є винятковою процесуальною дією, яка може бути здійснена лише у тому випадку, якщо потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора Павлоградської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати прокурорам Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, слідчому СВ Павлоградського ВП капітану поліції ОСОБА_4, слідчому СВ Павлоградського ВП лейтенанту поліції ОСОБА_5, слідчому СВ Павлоградського ВП лейтенанту поліції ОСОБА_6 тимчасовий доступ до :