Ухвала суду № 73847089, 08.05.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 204/3109/18

Провадження № 1-кс/204/923/18

У Х В А Л А

про призначення експертизи

08 травня 2018 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська Дружинін К.М., при секретарі Дьяченко О.І., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, про проведення експертизи у кримінальному провадженні № 32018041650000031, -

ВСТАНОВИВ:

07 травня 2018 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області про проведення судово-почеркознавчої експертизи, у кримінальному провадженні № 32018041650000031 від 02.05.2018 року? за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться зазначені матеріали кримінального провадження. Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи у 2016 році, діючи умисно, знаходячись у м. Дніпро (м. Дніпропетровську), створили (зареєстрували) підприємство ТОВ «Авантаж ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40217144), без мети ведення фінансово-господарської діяльності, та після проведення ними державної перереєстрації юридичної особи, використовувати реквізити створеного підприємства ТОВ «Авантаж ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40217144), з метою прикриття незаконної діяльності. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що до перереєстрації підприємства ТОВ «Авантаж ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40217144), мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Так, будучи допитаним свідок ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, надала покази, що не має ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Авантаж ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40217144), а також ніколи не виконувала і не виконує адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, не здійснювала ведення бухгалтерського обліку та складання звітності на вищевказаному підприємстві, а лише здійснювала перереєстрацію підприємства та відкриття розрахункових рахунків у банківських установах за грошову винагороду.

Постановою слідчого у свідка ОСОБА_3 відібрано експериментальні зразки підпису та почерку, для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Також, під час проведення досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська 05.05.2018 року у відділі реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради вилучено реєстраційну справу ТОВ «Авантаж ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40217144), в якій знаходяться документи підписані від імені ОСОБА_3

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність у спеціальних знаннях для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, у зв’язку з чим, у даному кримінальному провадженні необхідно провести судово-почеркознавчу експертизу, з метою дослідження у вилучених реєстраційних документах, достовірності підписів виконаних від імені ОСОБА_3

Слідчий в судове засідання не з’явилася, надала письмову заяву про розгляд клопотання без її участі.

Вивчивши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з'ясування питань права.

Відповідно до положень ч.6 ст.244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Суд вважає, що матеріали клопотання містять достатні дані, якими слідчий довів необхідність призначення експертизи.

Керуючись ст.ст.107, 110, 242-244, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про призначення судово-почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні № 32018041650000031 – задовольнити.

Призначити судово-почеркознавчу експертизу у кримінальному провадженні № 32018041650000031, проведення якої доручити експертам Кропивницького відділення Київського НДІ судових експертиз Міністерства юстиції України.

На вирішення експерта поставити наступні питання:

1.Чи належать виконані підписи та почерк гр. ОСОБА_3 у реєстраційній справі ТОВ «Авантаж ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40217144), вилученої у відділі реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, а саме:

-заяві про державну реєстрацію створення юридичної особи, (Форма 1) від 13.01.2016 року на 6 аркушах,

-статуті ТОВ «Авантаж ОСОБА_2» 2016 від 11.01.2016 року на 16 аркушах.

Для дослідження направити експерту ухвалу про призначення експертизи, реєстраційну справу ТОВ «Авантаж ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40217144), умовно-вільні (вільні) зразки підпису ОСОБА_3 (постанова і протокол про відібрання зразків почерку та підпису, протокол допиту свідка ОСОБА_3О.), у разі необхідності матеріали кримінального провадження № 32018041650000031.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України – за відмову від виконання без поважних причин покладених на них обов’язків, а також за завідомо неправдивий висновок.

Висновок експерта надати слідчому Максимовій О.О.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.М. Дружинін