Ухвала суду № 73838087, 07.05.2018, Оболонський районний суд міста Києва

07.05.2018 Справа № 756/5315/18

Справа № 756/5315/18

Провадження № 1-кс/756/988/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

щодо тимчасового доступу до речей та документів

7 травня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Пересунько Я.В., при секретарі Шецкіній О.Г., розглянувши клопотання слідчого СВ ОболонськогоУП ГУНП в м. Києві Сідянєва П.М., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Любченко Т.С., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №12018100050002307 від 27.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191КК України, -

в с т а н о в и в:

25 квітня 2018 року слідчий СВ Оболонського УП ГУНП в м. Києві Сідянєв П.М. звернувся до слідчого судді з указаним клопотанням, просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укрексімбанк»(МФО 322313) за адресою: 03150 м. Київ, вул. Антоновича, 127, що містять банківську таємницю клієнтів банку по відкриттю та функціонуванню рахунків ТОВ «Маяк-Кап» (ЄДРПОУ 23914508) №26006010086662.

Тимчасовий доступ слідчий просить надати за період з часу відкриття по теперішній час, зокрема до: документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунку, а саме: статути товариства, картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків (заяв) на підставі яких знімались готівкові кошти;інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу відкриття по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

Клопотання обґрунтовано тим, що в ході проведення заходів, спрямованих на недопущення фактів незаконного відшкодування суб'єктами підприємницької діяльності податку на додану вартість з державного бюджетуУкраїни було встановлено, що директором ТОВ «Колумбус» ЄДРПОУ 23383162 ОСОБА_3 подано заявку до відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за жовтень 2007 року у розмірі 4 033 339 грн. по декларації ПДВ від 16.11.2017 року вх. № 9242045307.

В ході аналізу податкової звітності ТОВ «Колумбус» ЄДРПОУ 23383162 встановлено, що підприємством по декларації з ПДВ подано «розрахунок суми бюджетного відшкодування», в якому в таблиці 2 «Розшифровка суми податку,фактично сплаченої у попередніх та звітному (податкових) періодах постачальникам товарів або до Державного бюджету України» - не вказані постачальники, звітні періоди, у якому виникло від'ємне значення, також не вказана сума, сплачена постачальникам товарів або до Державного бюджету України, та не відображено інформацію про отримані послуги від нерезидента на митній території України.

Таким чином підприємство ТОВ «Колумбус» ЄДРПОУ 23383162 порушило вимоги п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами і доповненнями), щодо отримання суми бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку в сумі 4 033 339 грн., за жовтень 2017 року.

За результатами документальної перевірки ТОВ «Колумбус» ЄДРПОУ23383162 «Про результати камеральної перевірки з питань достовірності нарахуваннясум бюджетного відшкодування ПДВ на поточний рахунок платника податку зажовтень 2017 року ТОВ «Колумбус» ЄДРПОУ 23383162 ГУ ДФС у м. Києві складено акт перевірки № 2347/26-15- 43-04- 18/23383162 від 22.11.2017 року та прийнято податкове повідомлення-рішення від 26.12.2017 року № 00000284304 (Форми В3), щодо зменшення суми бюджетного відшкодування з податку на додану вартість за жовтень 2017 рокуна загальну суму - 4 033 339 грн.

В ході здійснення досудового розслідування 12.04.2018 року був допитаний в якості свідка директор ТОВ «Колумбус» ЄДРПОУ 23383162 ОСОБА_3, який показав, що є співзасновником ТОВ «Маяк-Кап» ЄДРПОУ 23914508, а грошові кошти, які були перераховані до Державного бюджету в розмірі 4 033 339 грн. ПДВ, були отримані згідно договору № 29/08-17 про надання поворотної фінансової допомоги (позики) від 29.08.2017 року, укладеного між ТОВ «Маяк-Кап» та ТОВ «Колумбус», та договору № 23/05/2017 пронадання поворотної фінансової допомоги (позики) від 23.05.2017 року.

Крім цього, під час здійснення досудового розслідування було встановлено, що службовими особами ТОВ «Маяк-Кап» відкрито рахунок № НОМЕР_2 в ПАТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) заадресою: 03150 м. Київ, вул. Антоновича, 127.

Таким чином, для встановлення фактів розрахунків з контрагентами, фізичними особами та дослідження обставин проведення розрахунків. виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаним рахункам, оскільки дані документи містять інформацію, яка має доказове значення у кримінальному провадженні.

У судове засідання слідчий та прокурор не з'явилися, подали заяви про розгляд справи у їх відсутність, просили його задоволити з викладених у клопотанні підстав.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя робить наступні висновки.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Положеннями ст. 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї статті передбачено, що слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що 27.03.2018 року до ЄРДР внесено відомості за ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України, відповідно до яких службові особи ТОВ «Колумбус» у порушення вимог законодавства здійснили замах на заволодіння бюджетними коштами, шляхом подачі податкової декларації в частині достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок підприємства за жовтень 2017 року в сумі 4 033 339 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході проведення заходів, спрямованих на недопущення фактів незаконного відшкодування суб'єктами підприємницької діяльності податку на додану вартість з державного бюджету України, було встановлено, що директором ТОВ «Колумбус» ЄДРПОУ 23383162 ОСОБА_3 подано заявку до відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за жовтень 2007 року у сумі 4 033 339 грн. по декларації ПДВ від 16.11.2017 року вх. № 9242045307.

В ході здійснення досудового розслідування 12.04.2018 року був допитаний в якості свідка директор ТОВ «Колумбус» ОСОБА_3, який показав, що є співзасновником ТОВ «Маяк-Кап», а грошові кошти, які були перераховані до Державного бюджету в розмірі 4 033 339 грн. ПДВ - були отримані згідно договору № 29/08-17 про надання поворотної фінансової допомоги (позики) від 29.08.2017 року, укладеного між ТОВ «Маяк-Кап» ЄДРПОУ 23914508 та ТОВ «Колумбус» ЄДРПОУ 23383162 та договору № 23/05/2017 про надання поворотної фінансової допомоги (позики) від 23.05.2017 року.

Під час здійснення досудового розслідування було встановлено, що службовими особами ТОВ «Маяк-Кап» ЄДРПОУ 23914508 відкрито рахунок № НОМЕР_2 в ПАТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) за адресою: 03150 м. Київ, вул. Антоновича, 127.

При вирішенні клопотання про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя виходить із того, що отримані докази мають мати значення у конкретному кримінальному провадженні та не порушувати права інших осіб, які не мають до нього жодного відношення.

Враховуючи те, що кримінальне провадження за ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України стосується службових осіб ТОВ «Колумбус» і документи, які слідчий просить витребувати шляхом отримання тимчасового доступу до документів ТОВ «Маяк-Кап», можна встановити шляхом отримання тимчасового доступу до документів щодо руху коштів по рахунку ТОВ «Колумбус», то в задоволенні клопотання необхідно відмовити.

Слідчий суддя також враховує, що слідчим не доведено можливість використання як доказів протиправних дій ТОВ «Колумбус» відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, які стосуються ТОВ «Маяк-Кап».

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України,слідчий суддя -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання слідчого СВ Оболонського УП ГУНП в м. Києві Сідянєва П.М. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укрексімбанк» та містять банківську таємницю клієнтів банку по відкриттю та функціонуванню рахунків ТОВ «Маяк-Кап» - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Я.В. Пересунько