Ухвала суду № 73820534, 07.05.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа № 712/4927/18

Провадження №1- кс/712/2132/18

07 травня 2018 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л, за участю секретаря Акатової Ю.А., розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні №320182500000000001 від 04.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000001, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.01.2018, стосовно службових осіб ТОВ «Компанія «Дефі» (код ЄДРПОУ 38030974), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Згідно з актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Компанія Дефі» від 25.10.2017 №427/23-00-14-0107/38030974 встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія «Дефі», шляхом відображення в податковій звітності операцій з придбання товарно- матеріальних цінностей у ПП «Бета-Трейд» (код ЄДРПОУ 39472402). ПП «Кремінь ПММ» (код ЄДРПОУ 39292878), ТОВ «КГ «Фенікс» (код ЄДРПОУ 39781252), ТОВ «АРС-Південь» (код ЄДРПОУ 39677438), ТОВ «Рамоз» (код ЄДРПОУ 39936690), ТОВ «Топ-Профіт» (код ЄДРПОУ 40386534), ТОВ «ТФ «Трейд» (код ЄДРПОУ 39353322), ТОВ «ДП Оптторг» (код ЄДРПОУ 40543321), ТОВ «Маркет-71» (код ЄДРПОУ 40543054), ТОВ «Ресурсопт» (код ЄДРПОУ 40843421), ТОВ «Торгтраст» (код ЄДРПОУ 40843437), які мають ознаки фіктивності, упродовж 2015-2017 років ухилились від сплати податків на суму 8994.8 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Для зсування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Компанія «Дефі» з ПП «Бета-Трейд» (код ЄДРПОУ 39472402), ПП «Кремінь ПММ» (код ЄДРПОУ 39292878), ТОВ «КГ «Фенікс» (код ЄДРПОУ 39781252), ТОВ «АРС-Південь» (код ЄДРПОУ 39677438), ТОВ «Рамоз» (код ЄДРПОУ 39936690), ТОВ «Топ-Профіт» (код ЄДРПОУ 40386534), ТОВ «ТФ «Трейд» (код ЄДРПОУ 39353322), ТОВ «ДП Оптторг» (код ЄДРПОУ 40543321), ТОВ «Маркет-71» (код ЄДРПОУ 40543054), ТОВ «Ресурсопт» (код ЄДРПОУ 40843421), ТОВ «Торгтраст» (код ЄДРПОУ 40843437), а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Компанія «Дефі» по взаємовідносинам із вказаними контрагентами за період з 01.01.2015 по 31.12.2017.

Так, 07.02.2018 на адресу ТОВ «Компанія «Дефі» слідчим в порядку ст. ст. 9, 40. 84. 93 КПК України направлено вимогу про надання документів, підтверджуючих взаємовідносини ТОВ «Компанія «Дефі» з ПП «Бета-Трейд» (код ЄДРПОУ 39472402), ПП «Кремінь ПММ» (код ЄДРПОУ 39292878). ТОВ «КГ «Фенікс» (код ЄДРПОУ 39781252), ТОВ «АРС-Південь» (код ЄДРПОУ 39677438), ТОВ «Рамоз» (код ЄДРПОУ 39936690), ТОВ «Топ-Профіт» (код ЄДРПОУ 40386534), ТОВ «ТФ «Трейд» (код ЄДРПОУ 39353322), ТОВ «ДП Оптторг» (код ЄДРПОУ 40543321), ТОВ «Маркет-71» (код ЄДРПОУ 40543054). ТОВ «Ресурсопт» (код ЄДРПОУ 40843421), ТОВ «Торгтраст» (код ЄДРПОУ 40843437).

Однак, службові особи ТОВ «Компанія «Дефі» на вказану вимогу слідчого документів не надали, а 12.02.2018 направили на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області клопотання про закриття кримінального провадження.

Крім того, 22.02.2018 Соснівським районним судом м. Черкаси винесено ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів у службових осіб ТОВ «Компанія «Дефі». Однак, службові особи вказаного підприємства повторно не виконали ухвалу слідчого судді та доступу до документів не надали, а 02.04.2018 від ТОВ «Компанія «Дефі» отримано лист про неможливість виконання ухвали Соснівського районного суду м. Черкаси від 22.02.2018 про тимчасовий доступ до речей і документів у зв'язку з закінченням строку дії ухвали та тим, то це завдасть шкоди можливості належного представництва товариства юристами в суді.

В клопотанні вказано, що зазначені первинні документи необхідні для з'ясування обставин фінансово- господарських взаємовідносин ТОВ «Компанія «Дефі» із контрагентами, зокрема для встановлення обсягів та дат проведених операцій, осіб, які їх проводили тощо, а також для проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертизи.

З огляду на вказане, у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Компанія «Дефі», підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Бета-Трейд» (код ЄДРПОУ 39472402), ПП «Кремінь ПММ» (код ЄДРПОУ 39292878), ТОВ «КГ «Фенікс» (код ЄДРПОУ 39781252), ТОВ «АРС-Південь» (код ЄДРПОУ 39677438), ТОВ «Рамоз» (код ЄДРПОУ 39936690), ТОВ «Топ-Профіт» (код ЄДРПОУ 40386534), ТОВ «ТФ «Трейд» (код ЄДРПОУ 39353322), ТОВ «ДП Оптторг» (код ЄДРПОУ 40543321), ТОВ «Маркет-71» (код ЄДРПОУ 40543054), ТОВ «Ресурсопт» (код ЄДРПОУ 40843421), ТОВ «Торгтраст» (код ЄДРПОУ 40843437) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Компанія «Дефі».

В судове засідання прокурор не з'явився, проте скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримала в повному обсязі.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходе до наступного.

З метою збереження перелічених в клопотанні документів, запобігання їх зникненню, знищенню, пошкодженню чи внесенню будь-яких змін до них, суд згідно ч.2 ст.163 КПК України, вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 160-165, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, довідки, сертифікати якості, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ, журнали в'їзду-виїзду транспортних засобів тощо) ТОВ «Компанія «Дефі» (код ЄДРПОУ 38030974), підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Бета-Трейд» (код ЄДРПОУ 39472402), ПП «Кремінь ПММ» (код ЄДРПОУ 39292878), ТОВ «КГ «Фенікс» (код ЄДРПОУ 39781252), ТОВ «АРС-Південь» (код ЄДРПОУ 39677438), ТОВ «Рамоз» (код ЄДРПОУ 39936690), ТОВ «Топ-Профіт» (код ЄДРПОУ 40386534), ТОВ «ТФ «Трейд» (код ЄДРПОУ 39353322), ТОВ «ДП Оптторг» (код ЄДРПОУ 40543321), ТОВ «Маркет-71» (код ЄДРПОУ 40543054), ТОВ «Ресурсопт» (код ЄДРПОУ 40843421), ТОВ «Торгтраст» (код ЄДРПОУ 40843437) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, які перебувають у володінні ТОВ «Компанія «Дефі» (код ЄДРПОУ 38030974).

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Старовойтова А.В., ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Гончаренка Є.В., або іншій особі за дорученням прокурора, слідчого.

Строк дії ухвали 30 діб з моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.Л. Калашник

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» _____ 2018 року о ____ год. __ хв. __________