Ухвала суду № 73820508, 07.05.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа № 712/4911/18

Провадження №1- кс/712/2128/18

07 травня 2018 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л, за участю секретаря Акатової Ю.А., розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32017250000000029 від 13.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.4 ст. 358 КК України, прокурором відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. звернувся до суду з клопотанням на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017250000000029, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Промбуд-Індустрія» в особливо великих розмірах та використання завідомо підроблених документів, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Промбуд-Індустрія» (код ЄДРПОУ 40277109) та ТОВ «Хлібний Дім - Україна» (код ЄДРПОУ 39617824), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету в період з 01.04.2016 по 31.05.2017 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Промбуд-Індустрія» безтоварних операцій з придбання товарів та послуг у ТОВ «Хлібний Дім - Україна», яке в даній схемі виступило пособником в ухиленні від сплати податків, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 928 339 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім цього встановлено, що службові особи ТОВ «Промбуд-Індустрія» використали завідомо підробні документи виписані від імені ТОВ»Юніон Інвест 3000».

Також під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Промбуд-Індустрія» заключило договір із ФОП ОСОБА_2 на проведення капітального ремонту зупинок громадського транспорту по м. Черкаси.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) має банківський рахунок НОМЕР_2, який відкритий в установі ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001), по якому могли здійснюватися розрахунки з ТОВ «Промбуд-Індустрія».

В зв'язку з вищевикладеним та з метою встановлення сум грошових коштів, отриманих від ТОВ «Промбуд-Індустрія», а також в зв'язку з необхідністю проведення відповідних експертних досліджень та документальних перевірок, по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунку ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) НОМЕР_2, який відкритий в установі ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даному рахунку, а також юридичної справи з її відкриття.

Відомості про рух коштів по рахунку ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) НОМЕР_2, який відкритий в установі ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам із ТОВ «Промбуд-Індустрія».

Таким чином, для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) із ТОВ «Промбуд-Індустрія», а також у зв'язку з необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунку ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) НОМЕР_2, який відкритий в установі ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даному рахунку за період з 01.04.2016 по 31.12.2017 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також юридичної справи з відкриття вказаного рахунку.

В судове засідання прокурор не з'явився, проте скерував до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримала в повному обсязі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунку, роздруківки руху коштів, за період з 01.04.2016 по 31.12.2017 (включно), по рахунку ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) НОМЕР_2, який відкритий в установі ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» та cт.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю.- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) з можливістю вилучити оригінали (а разі їх відсутності, з мотивованої причини, завірені копії) документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) НОМЕР_2;

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.04.2016 по 31.12.2017 (включно), із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) НОМЕР_2;

-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук І.А., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М., ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Фесенка С.В., ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Твардовського Є.Г., ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Гончаренка Є.В., або іншій особі за дорученням прокурора, слідчого.

Строк дії ухвали 30 діб з моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.Л. Калашник

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» _____ 2018 року о ____ год. __ хв. __________