Ухвала суду № 73807159, 26.04.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/403/18

пр.№ 1-кс/464/891/18

У Х В А Л А

26 квітня 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., секретар судового засідання Захарчук О.Ю., з участю слідчих Ткачишина В.В. та Артиша В.Д., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

у с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32017140000000112 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні – прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- копії документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків №26204031176401, №26252931176401, №26202031176403 ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1);

- комп’ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26204031176401, №26252931176401, №26202031176403 ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) за період з моменту відкриття рахунку по даний час в паперовому та електронному вигляді;

- видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків №26204031176401, №26252931176401, №26202031176403 ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) з моменту відкриття по даний час;

- комп’ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з’єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;

- копії матеріалів відео- та фотофіксації із відеокамер відділень в яких здійснювалось оформлення документів справ з юридичного оформлення відкриття рахунків №26204031176401, №26252931176401, №26202031176403 ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), а також знаття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з моменту відкриття по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ОСОБА_4 ДНІПРО» (МФО 305749), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Мечникова, 3.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши слідчих в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Виходячи з положень ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За умовами ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (ч.7 ст.163 КПК України).

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 27 грудня 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017140000000112 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Згідно з витягом невстановлені особи з числа фізичних та юридичних осіб, серед яких ОСОБА_3, на території Львівської області в період 2016-2017 років здійснювали незаконну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків.

Доводи клопотання обґрунтовуються тим, що згідно з узагальненим матеріалом Державної служби фінансового моніторингу України встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) в період 2016-2017 років з власних рахунків відкритих в банківських установах ПАТ «Артем-Банк», ПАТ «ОТП ОСОБА_4», ПАТ «АКБ «Львів», ПАТ «ОСОБА_4 Дніпро», ПАТ «ВіЕс Банк», ПАТ «РВС ОСОБА_4» знято готівкові кошти на загальну суму 181,01 млн.грн., які надходили від групи компаній, зокрема: ПП «Інтер-Імідж», ПП «Зіра», ТОВ «Актив-Універсал», ТОВ «Екопрод-ПУ», ТОВ «Олаф-Груп», ТОВ «Ян-Агро», ТОВ «Захід ОСОБА_5», ТОВ «Неотерік», ФОП ОСОБА_6, в якості оплати наданих послуг та реалізованих будівельних матеріалів.

За диспозицією ч.1 ст.212 КК України передбачено кримінальну відповідальність за умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Так, у поданому клопотанні з доданими документами та слідчими у судовому засіданні не обґрунтовано, що документи, що містять банківську таємницю, щодо рахунків у банку ОСОБА_3 як фізичної особи мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню за ст.91 КПК України, у даному кримінальному провадженні за ч.1 ст.212 КК України. Враховуючи межі розслідування, у слідчого судді відсутні підстави вважати, що у кримінальному провадженні щодо ухилення від сплати податків фізичною особою - підприємцем можливо використати як докази відомості, що містяться у цих документах, а також що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Отже прокурором та слідчими не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, не встановлено доцільності застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ. З урахуванням такого немає передбачених ст.ст.132, 163 КПК України підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів з можливістю їх вилучення, та у задоволенні такого слід відмовити.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

у задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.В.Тімченко