Ухвала суду № 73803349, 23.04.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/711/18

Справа № 754/3384/18

У Х В А Л А

Іменем України

23 квітня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Вінтоняк Р.Я., з участю секретаря Федорченка А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілі М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100030000002,

ВСТАНОВИВ:

15 березня 2018 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілі М.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №3 Старостенко А.М., про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Бедфорд» (код ЄДРПОУ 39153072), які перебувають у володінні АТ «Артем Банк».

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що відповідно СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві 16.01.2018 року проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100030000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Відповідно до матеріалів кримінального провадження та витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий Дім «ВІДІКОМ» (код ЄДРПОУ: 37675596) в період з 01.01.2013 року по 30.09.2016 рік, діючи умисно, в порушення вимог діючого податкового законодавства, шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Грін-А Компані» (код ЄДРПОУ: 40226735), ТОВ «Ветавія» (код ЄДРПОУ: 39710663), ТОВ «Меларіс» (код ЄДРПОУ: 39710637), ТОВ «Ньюлайн Трейд» (код ЄДРПОУ: 39690747), ПП «Діоніс-Груп» (код ЄДРПОУ: 39447860), ТОВ «Оптіма Стар» (код ЄДРПОУ: 40465579), ТОВ «Альфа Торг» (код ЄДРПОУ: 39618660), ТОВ «Визант» (код ЄДРПОУ: 40477317), ТОВ «Парма Голд» (код ЄДРПОУ: 40406513), ТОВ «Профектус» (код ЄДРПОУ: 39320407), ТОВ «Вімаква» (код ЄДРПОУ: 39643372), ТОВ «Поліком Сервіс» (код ЄДРПОУ: 39643461), ТОВ «Бедфорд» (код ЄДРПОУ: 39153072), ухилилися від сплати податків, а саме з податку на прибуток підприємств на суму 3 099 374 грн. та податку на додану вартість на суму 2 590 074 грн., в результаті чого не сплачено до бюджету України податків в особливо великих розмірах на загальну суму 5 689 448 грн.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Бедфорд» (код 39153072) було відкрито в АТ «Артем Банк» (МФО 300885) рахунок № 2600313500501 (код валюти 980), через який підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки.

Під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність дослідити рух коштів по зазначеному поточному рахункам, відкриття, використання та перерахування коштів на рахунки підприємств, подальше перерахування грошових коштів та відповідних підстав вказаних операцій, а також можливого зняття грошових коштів, а також доручення до матеріалів кримінального провадження оригіналів юридичної справи ТОВ «Бедфорд». Оригінали документів юридичної справи ТОВ «Бедфорд» необхідні для проведення криміналістичних почеркознавчих досліджень.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно ТОВ «Бедфорд» в банківській установі.

Враховуючи те, що вищезазначені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, що охороняється законом, а також те, що їх дослідження необхідне для швидкого та повного розслідування, з урахуванням того що іншим способом не можливо встановити фактичні дані про відкриття та функціонування даних банківського рахунку, а також встановити осіб, які організували вищезазначену незаконну діяльність, проведення криміналістичних експертиз, а також те, що відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5 (в редакції Наказу від 26.12.2012 року № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів, орган досудового розслідування вносить дійсне клопотання до Деснянського районного суду м. Києва про розкриття банківської таємниці в АТ «Артем Банк» (МФО 300885), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Січових стрільців, 103, відносно ТОВ «Бедфорд» (код ЄДРПОУ 391530720 та надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунків вказаного підприємства, з можливістю їх вилучення.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

Старший слідчий 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хіля М.В. подала до суду заяву, в якій підтримала клопотання та просила його задовольнити, а також просила розглянути клопотання без її участі.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до наступного висновку.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 року, для проведення почеркознавчих досліджень та підписів надаються оригінали документів.

Слідчий в клопотанні і в суді довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у володіння АТ «Артем Банк» . Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази, необхідні для проведення почеркознавчих досліджень, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо. Вилучення цих документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів. При цьому, враховуючи обставини кримінального правопорушення, викладені у витягу з кримінального провадження, клопотання слідчого підлягає задоволенню частково, а саме за період часу з 01.01.2013 року по 30.09.2016 року.

Керуючись статтями 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілі М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100030000002 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілі Марині Віталіївні тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, з можливістю вилучення, а саме документів, які містять банківську таємницю в АТ «Артем Банк» (МФО 300885), фактична адреса: м. Київ, вул. Січових Стрільців, 103, по розрахунковому рахунку № 2600313500501 (код валюти 980), який належить ТОВ «Бедфорд» (код 39153072), за період часу з 01.01.2013 року по 30.09.2016, а саме:

оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 2600313500501 (код валюти 980), який належить ТОВ «Бедфорд» (код 39153072): документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; картки зі зразками підписів керівників та відбитку печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з'єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);

роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахункам із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Зобов'язати службових осіб АТ «Артем Банк» (МФО 300885) не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100030000002.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 23 травня 2018 року.

Відповідно до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя