Ухвала суду № 73798684, 04.05.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/5931/18

Провадження № 1-кс/344/2345/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 травня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., з участю секретаря Гули Р.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018090000000019 щодо ухилення від сплати податку на прибуток службовими особами ТОВ «Роял ОСОБА_3», ПрАТ «ІК «Енерго-Проект», ПП «Радуга Буд» за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання зазначено, що службові особи ТОВ «Роял ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 34694915), ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007), ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) упродовж 2016 року не включили до інших операційних доходів суму кредиторської заборгованості, як безнадійну заборгованість не погашену внаслідок недостатності майна, по кредиту отриманому в АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430), внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 13 199 956 грн., що є особливо великим розміром та підтверджено актами документальних позапланових виїзних перевірок ТОВ «Роял ОСОБА_3» акт №1306/09-19-14-01/34694915 від 28.11.2017, ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» акт №1315/09-19-14-06/22915007 від 29.11.2017, ПП «Радуга Буд» акт №1314/09-19-14-02/33086425 від 29.11.2017.

Встановлено, що наступними СГД з АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430) укладено кредитні договори, а саме: ТОВ «Роял ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 34694915) кредитний договір №234-240611 від 24.06.2011, ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007) кредитний договір №433-230611 від 23.06.2011, ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) кредитний договір №661-040313 від 04.03.2013.

Поряд з цим, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Роял ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 34694915), ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007) та ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) в ході проведення фінансово-господарських операцій використовували рахунки, які відкрито в АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430), а саме:

- ТОВ «Роял ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 34694915) в АТ «Єврогазбанк» було відкрито рахунок №260013014944 (Українська гривня, Долар США, Євро);

- ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007) в АТ «Єврогазбанк» було відкрито рахунок №260083013218 (Українська гривня, Долар США, Євро),

- ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) в АТ «Єврогазбанк» було відкрито рахунок №2600830120863 (Українська гривня, Долар США)

Так, з метою дослідження обставин проведення ТОВ «Роял ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 34694915), ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007) та ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) фінансово-господарських операцій, встановлення факту перерахування грошових коштів на рахунки ТОВ «Роял ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 34694915) у період з 24.06.2011 по 31.12.2016, ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007) у період з 23.06.2011 по 31.12.2016, ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) у період з 04.03.2013 по 31.12.2016.

З метою встановлення обставин вчинення злочину, правових підстав надання кредитних коштів суб’єктам господарської діяльності, цільового призначення таких коштів, тощо, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю клієнта банку АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430) та вилучення їх копій.

Слідчий в судове засідання не з'явився, однак суду подав клопотання про розгляд клопотання без його участі та просив його задоволити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться в матеріалах кредитних справ в межах наступних кредитних договорів з усіма додатками та доповненнями до них, а саме: ТОВ «Роял ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 34694915) кредитний договір №234-240611 від 24.06.2011, ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007) кредитний договір №433-230611 від 23.06.2011, ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) кредитний договір №661-040313 від 04.03.2013, які перебувають у володінні АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430), що за адресою: 04073, м. Київ, пр-т Московський, 16, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

- усіх без винятку документів, які знаходяться в матеріалах кредитних справ клієнта банку ТОВ «Роял ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 34694915), ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007), ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) на паперовому та електронному носії.

Також надати тимчасовий доступ до банківських документів по рахунках ТОВ «Роял ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 34694915) №260013014944 (Українська гривня, Долар США, Євро) за період з 24.06.2011 по 31.12.2016, ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007) №260083013218 (Українська гривня, Долар США, Євро) за період з 23.06.2011 по 31.12.2016, ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) №2600830120863 (Українська гривня, Долар США) за період з 04.03.2013 по 31.12.2016 з можливістю вилучити належним чином завірені їх копії, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з’єднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є.Островський