Ухвала суду № 73786964, 04.05.2018, Слобідський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Комінтернівський районний суд м. Харкова)

Комінтернівський районий суд м.Харкова

Номер провадження №1-кс/641/998/2018 Справа №641/1497/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 травня 2018 року Комінтернівський районний суд м. Харкова

у складі: головуючого – слідчого судді Буцького В.В.,

при секретарі Чандарогловій О.В.,

за участю слідчого – Дуднік Л.С.

розглянувши клопотання керівника органу досудового розслідування – начальника відділення СВ Слобідського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області капітана поліції ОСОБА_1, що користується повноваженнями слідчого, погодженого з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018220540000457 від 21.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що До чергової частини Слобідського ВП ГУНП в Харківській області надійшов рапорт ст. о/у ВКП Слобідського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 про те, що в приміщенні за адресою: м. Харків, вул. Киргизька, 19, невстановлені особи складають підроблені офіційні документи – фінансово – бухгалтерську та податкову документацію ряду підприємств.

21.02.2018 року матеріали про кримінальне правопорушення були прийняті та зареєстровані в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 12018220540000457 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, тобто підроблення офіційного документу.

Під час досудового розслідування було встановлено, що невстановлена група осіб упродовж 2016 – 2017 років за попередньою змовою з використанням реквізитів таких підприємств, як ТОВ «ТК Гулівер» код ЄДРПОУ 41397290, ТОВ «Адеоніс ЛТД» код ЄДРПОУ 41396124, ТОВ «Компанія Оріон ЛТД» код 41361594, ТОВ «Вінс ОСОБА_4» код ЄДРПОУ 41338481, ТОВ «Фірма Міраторг» код ЄДРПОУ 41195478, ТОВ «Аграрні Традиції СВ» код ЄДРПОУ 41141697, ТОВ «Мілт» код ЄДРПОУ 41138320, ТОВ «Ворк Таун» код ЄДРПОУ 41135162, ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» код ЄДРПОУ 40949692, ТОВ «Мегапродторг» код ЄДРПОУ 40822637, ТОВ «Артлайн Ком» код ЄДРПОУ 40722766, ТОВ «Аспект Агро» код ЄДРПОУ 40649970, ТОВ «Європа Дейз» код ЄДРПОУ 40530223, ТОВ «Юзі Груп» код ЄДРПОУ 41360234, ТОВ «ТК Грін – Лайф» код ЄДРПОУ 41397856 та ряду інших підприємств, складають у приміщенні будинку № 19 по вулиці Киргизькій у місті Харкові та в подальшому використовують підробленні фінансово – бухгалтерські та податкові документи, внаслідок чого заволодівають грошовими коштами та товарно – матеріальними цінностями підприємств реального сектору економіки.

Зокрема, під час досудового розслідування була встановлена особа, яка значиться керівником ТОВ «ВІНС ТРЕЙДІНГ» код ЄДРПОУ 41338481, однак фактично функції директора не виконує.

Згідно з даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ «ВІНС ТРЕЙДІНГ» код ЄДРПОУ 41338481, зареєстровано 17.05.2017 року за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, Жовтневий район, проспект Миру, 4, оф. 2-Б. Засновником, керівником та головним бухгалтером підприємства з моменту реєстрації значиться ОСОБА_5.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 21. кв. 59.

Допитаний в якості свідка, ОСОБА_5 пояснив, що мешкає у м. Кам’янське Дніпропетровської області, та є директором ТОВ «ВІНС ТРЕЙДІНГ», яке зареєстроване та фактично знаходиться в м. Маріуполь Донецької області. У підприємства відсутнє будь – яке рухоме чи не рухоме майно, та надалі відмовився давати покази.

Згідно відповіді на запит міжрайонного оперативно – розшукового відділу (з м.д. н.п. Харків) оперативно – розшукового управління Східного регіонального управління Державної прикордонної служби України № 5/4/680 від 23.03.2018, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, 22.05.2017 року перетнув державний кордон України через пропускний пункт «Гоптівка», та повернувся на територію України, перетнувши державний кордон через пропускний пункт «Гоптівка», 28.12.2017 року.

Таким чином, достеменно встановлено, що через 5 днів після реєстрації підприємства на своє ім’я, ОСОБА_5 покинув територію країни і повернувся наприкінці року, тобто був відсутній на території України близько 7 місяців, та фактично не міг здійснювати фінансово-господарську діяльність ТОВ «ВІНС ТРЕЙДІНГ», а саме підписувати від свого імені будь – які документи стосовно діяльності підприємства.

Однак, відповідно до відповіді на запит з Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що ТОВ «ВІНС ТРЕЙДІНГ» від імені директора ОСОБА_5 подавало звітність до податкової інспекції.

Згідно відповіді на доручення встановлено, що ОСОБА_5 має рівень життя нижче від середнього, оточення характеризує його як особу, яка схильна до зловживання спиртними напоями, на життя останній заробляє випадковими заробітками (вантажник, підсобний працівник на будівництвах). Під час аналізу соціальної мережі «Вконтакте», був знайдений профіль ОСОБА_5, де останній зображений на більшості фотокартках як водій трактора на будівельному майданчику або різноробочим.

Таким чином, орган досудового розслідування має достатні підстави вважати, що ОСОБА_6 не може бути ні засновником, ні директором, будь – якого підприємства, так як не має відповідної освіти та досвіду, як у відкритті юридичної особи, так і в подальшому веденні фінансово – господарської діяльності юридичної особи, в тому числі здачі звітів до контролюючих органів, укладання договорів тощо.

Крім того, останній був відсутній на території України близько 7 місяців і не міг, як посадова особа ТОВ «ВІНС ТРЕЙДІНГ», подавати відповідні звіти до контролюючих органів.

На підставі викладеного, такі ознаки як реєстрація підприємства в іншому регіоні України, в той час, як директор/засновник проживає в інший області; відсутність у підприємства основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності; відсутність директора на території країни 7 місяців, і тим самим відсутність можливості у директора підписання фінансово – господарської та бухгалтерської документації підприємства, дають обґрунтовані підстави вважати дане підприємство таким, що містить ознаки фіктивності.

Відповідно до даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ «ВІНС ТРЕЙДІНГ» код ЄДРПОУ 41338481 перебуває на обліку в Маріупольській об’єднаній податковій інспекції Головного управління ДФС у Донецькій області (Центральне відділення).

Маріупольська об’єднана податкова інспекція Головного управління ДФС у Донецькій області (Центральне відділення) є територіальним органом Головного Управління ДФС у Донецькій області.

Згідно з даними офіційного веб – сайту http://dn.sfs.gov.ua Головне Управління ДФС у Донецькій області розташоване за адресою: 87526, Донецька обл., м. Маріуполь, вул. 130-ї Таганрозької дивізії буд. 114.

Таким чином, для встановлення істини по кримінальному провадженню, а саме підтвердження або спростування факту підроблення офіційних документів та подальшого їх використання при реєстрації та здійсненні фінансово – господарської діяльності ТОВ «ВІНС ТРЕЙДІНГ», необхідно провести судово – почеркознавчу експертизу, для призначення якої експерту необхідно надати оригінали досліджуваних документів і вільні зразки підписів осіб.

Відповідно до п. 2.3 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої Наказом міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5, експерту забороняється самостійно збирати матеріали, які підлягають дослідженню, а також вибирати вихідні дані для проведення експертизи, якщо вони відображені в наданих йому матеріалах неоднозначно.

Таким чином, з метою підтвердження або спростування факту підроблення офіційних документів та подальшого їх використання, встановлення даних щодо осіб, які подавали документи до податкової інспекції, і тим самим встановлення істини по кримінальному провадженню, осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення, що має доказове значення по провадженню як речові докази, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають в Головному Управлінні ДФС у Донецькій області, розташованому за адресою: 87526, Донецька обл., м. Маріуполь, вул. 130-ї Таганрозької дивізії буд. 114, а саме до оригіналу юридичної (реєстраційної) справи, усіх звітів з усіма додатками за період з моменту реєстрації, тобто 17.05.2017 по теперішній час, а також усіх актів перевірок з усіма додатками за період з 17.05.2017 року по теперішній час та інформацію стосовно усіх банківських рахунків ТОВ «ВІНС ТРЕЙДІНГ» код ЄДРПОУ 41338481, що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, оф. 2-Б, та можливість їх вилучення.

Слідчий вважає, що наявні у Головному Управлінні ДФС у Донецькій області вищевказані документи можуть сприяти встановленню істини по кримінальному провадженню, і осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення, і мають доказове значення по провадженню, як речові докази, та іншими способами одержати дані речі та документи не можливо, в зв’язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити.

У судовому засіданні начальник відділення слідчого відділу ОСОБА_1 клопотання підтримала в повному обсязі.

Представники Головного Управління ДФС у Донецькій області до судового засідання не з’явилися, про причини неявки не повідомили, про дату та час судового засідання були повідомлені належним чином.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення начальника відділення СВ ОСОБА_1, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 8 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі даних, яка знаходиться у володінні персональних даних.

Згідно п. 6 ч. 2 ст. 39 КПК України керівник органу досудового розслідування уповноважений здійснювати досудове розслідування, користуючись при цьому повноваженнями слідчого.

п. 8 ч. 1 ст. 3 КПК України визначено, що керівник органу досудового розслідування – начальник Головного слідчого управління, слідчого управління, відділу, відділення органу Національної поліції, органу безпеки, органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, органу державного бюро розслідувань, органу Державної кримінально-виконавчої служби України, підрозділу детективів, підрозділу внутрішнього контролю Національного антикорупційного бюро України та його заступники, які діють у межах своїх повноважень.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що речі та документи перебувають, або можуть перебувати у юридичної особи - Головному Управлінні ДФС у Донецькій області та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженню, і можуть бути використані як докази по справі, сприяти розкриттю кримінального правопорушення.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 159-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання керівника органу досудового розслідування – начальника відділення СВ Слобідського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області капітана поліції ОСОБА_1, що користується повноваженнями слідчого, про надання тимчасового доступу до речей і документів, - задовольнити.

Надати начальнику відділення СВ Слобідського ВП ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_1, слідчому СВ Слобідського ВП ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7, слідчому СВ Слобідського ВП ГУНП в Харківській області молодшому лейтенанту поліції ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у Головному Управлінні ДФС у Донецькій області, розташованому за адресою: 87526, Донецька обл., м. Маріуполь, вул. 130-ї Таганрозької дивізії буд. 114, а саме до оригіналів документів ТОВ «ВІНС ТРЕЙДІНГ» код ЄДРПОУ 41338481, що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, оф. 2-Б, за період з моменту реєстрації, тобто з 17.05.2017 по теперішній час: юридичної (реєстраційної) справи, усіх звітів з усіма додатками, інформації стосовно усіх банківських рахунків, а також усіх актів планових (позапланових) перевірок з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства з усіма наявними додатками до них, листуванням зі структурними підрозділами та ГУ ДФС у Донецькій області та інформацією, яка надійшла з інших установ (підприємств, організацій), стосовно проведення перевірок; документальних позапланових виїзних (невиїзних) перевірок питань правильності визначення повноти нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинах з постачальниками та покупцями та податкових зобов’язань по ланцюгу постачання, що містяться у податкових деклараціях з ПДВ з усіма наявними додатками до них, листуванням зі структурними підрозділами та ГУ ДФС у Донецькій області та інформацією, яка надійшла з інших установ (підприємств, організацій); результатів проведення зустрічних звірок підприємства з контрагентами покупцями та постачальниками (акти, довідки); актів неможливості проведення позапланових (планових) виїзних перевірок в зв`язку з недопуском до перевірки, відсутності посадових осіб та ін., з усіма наявними документами, на підставі яких складались зазначені акти (направлення, наказ на проведення перевірки, документи, на підставі яких складались акти, доповідні записки та інше); податкових інформацій та іншої інформації, яка надійшла до структурних підрозділів та ГУ ДФС у Донецькій області стосовно відпрацювання підприємства по ланцюгу постачання, та можливість їх вилучення.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя- В . В . Буцький