Ухвала суду № 73775655, 27.04.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/2254/2018

Справа № 428/4439/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посохов І.С., за участю секретаря Колядінцевої П.В., прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, власника майна ОСОБА_2, розглянувши клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про арешт тимчасово вилученого майна та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 32018130370000002 від 25.01.2018 року, -

ВСТАНОВИВ:

23.04.2018 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області капітана податкової міліції ОСОБА_3, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про арешт тимчасово вилученого майна.

У клопотанні слідчого зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32018130370000002.

Досудовим розслідуванням встановлено наступне.

Епізод 1.

Службові особи ПРАТ «Азовкабель» (код ЄДРПОУ 31600918) в період 2017-2018 р.р. здійснили замах на заволодіння бюджетними коштами шляхом зловживання службовим становищем, у результаті завищення сум бюджетного відшкодування ПДВ у розмірі 2 075 658 грн. шляхом протиправного завищення сум податкового кредиту з ПДВ по операціям з придбання товарів по ланцюгу постачання від ТОВ «ЕДДА ЛТД» (код ЄДРПОУ 13377798) та ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод» (код ЄДРПОУ 31097964), таким чином, вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Епізод 2.

Невстановлені службові особи ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод» (код ЄДРПОУ 31097964), за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «ЕДДА ЛТД» (код ЄДРПОУ 13377798) в період 2017-2018 років, зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, умисно занизили вартість реалізуємого обладнання ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод», чим завдали шкоду охоронюваним законом правам та інтересам держави, громадян та юридичних осіб, спричинивши тяжкі наслідки, таким чином, вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 364 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод» в період 2017 року задекларувало господарські операції з реалізації на адресу ТОВ «ЕДДА ЛТД» виробничого обладнання механічно-технічного напрямку за штучно заниженими цінами, з метою заниження фактичних обсягів реалізованих товарів.

Згідно з даними ІКП та фінансової звітності за ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод» обліковується податковий борг перед бюджетом та інші поточні зобов’язання перед юридичними та фізичними особами.

В подальшому, ТОВ «ЕДДА ЛТД» вказане обладнання реалізовано за завищеними цінами на адресу суб’єктів-виробників, які використовували штучно сформовані суми завищеного податкового кредиту з ПДВ у схемі мінімізації податкових зобов’язань, які виникли при реалізації продукції власного виробництва на території України, шляхом проведення нетипових експортних операцій із застосуванням нульової ставки ПДВ при подальшій реалізації нетипових для основного виду діяльності товарів за межі території України.

Допитаний в якості свідка начальник відділу ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4 вказав, що фактично підприємство ТОВ «Едда ЛТД» в період 2017 року здійснило придбання обладнання від ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод» на суму 16 тис. грн., а ТОВ «Едда ЛТД», в свою чергу, здійснило реалізацію на адресу покупців ООО «Уральський завод шевронних лент», ПрАТ «Азовкабель» (код ЄДРПОУ 31600918), АО «Курская фабрика технических тканей», ПрАТ «Регенерат» (код ЄДРПОУ 13373004), ТОВ «ПРОМТЕХСЕРВІС КО» (код ЄДРПОУ 25586946), КТ «Донтехгума і Ко» (код ЄДРПОУ 152342, м. Маріуполь) реалізацію обладнання на суму 2,8 млн. грн.

При цьому, реєстрація податкових накладних на реалізацію обладнання ТОВ «ЕДДА ЛТД» здійснювалась з використанням тієї ж самої електронної поштової скриньки та ІР-адреси, що й ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод».

Таким чином, службові особи ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод» за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «ЕДДА ЛТД» в період 2017-2018 років, зловживаючи службовим становищем, умисно занизили вартість обладнання, реалізуємого ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод», застосувавши протиправну схему штучного завищення вартості обладнання, сприяли іншим суб’єктам мінімізувати податкові зобов’язання з ПДВ та отримати незаконну податкову вигоду шляхом формування штучно завищених сум податкового кредиту з ПДВ та подальшим проведенням нетипових експортних операцій, заподіявши збитки державі та юридичним особам, що спричинило тяжкі наслідки.

Згідно з інформацією з АІС «Податковий блок», службовою особою з правом підпису документів ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод» (код ЄДРПОУ 31097964) є громадянка ОСОБА_5, рнокпп НОМЕР_1, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 (ОСОБА_6)АДРЕСА_1.

Крім цього, згідно з Довіреністю, виданою генеральним директором ТОВ «ЕДДА ЛТД» ОСОБА_7, ОСОБА_5 є представником ТОВ «ЕДДА ЛТД» в усіх установах, організаціях, підприємствах України, а також в усіх органах державної влади України.

28.03.2018 року органом досудового розслідування отримано ухвалу Сєвєродонецького міського суду № 428/3295/18 провадження № 1-кс/428/1741/2018 про дозвіл на проведення обшуку за адресою реєстрації та проживання ОСОБА_5: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Гора Кірова (ОСОБА_6)АДРЕСА_2.

18.04.2018 року за адресою реєстрації та проживання ОСОБА_5: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Гора Кірова (ОСОБА_6)АДРЕСА_2, на підставі ухвали слідчого судді Сєвєродонецького міського суду, було проведено обшук, в результаті якого виявлено та вилучено: документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам ТОВ «Едда ЛТД» з ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод», ООО «Уральський завод шевронних лент», а також купюри ззовні схожі на купюри валюти гривні України – загальною сумою 158 781 гривня та купюри зовні схожі на купюри валюти рублі Російської Федерації – загальною сумою 43 650 рублів, які були запаковані в поліетиленові пакети та опечатані паперовими бірками з підписами слідчого, понятих та учасників обшуку.

В ході проведення обшуку не виявлено та не надано документів, які свідчать про походження даних грошових коштів.

Вилучені під час обшуку речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, а саме: купюри ззовні схожі на купюри валюти гривні України – загальною сумою 158 781 гривня та купюри ззовні схожі на купюри валюти рублі Російської Федерації – загальною сумою 43 650 рублів, вважаються тимчасово вилученим майном.

19.04.2018 року постановою слідчого речі і документи виявлені та вилучені за результатами проведення обшуку 18.04.2018 визнані речовими доказами та долучені до матеріалів кримінального провадження.

Вказані обставини свідчать про те, що виявлені та вилучені за результатами проведення обшуку за адресою: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Гора Кірова (ОСОБА_6)АДРЕСА_2, купюри ззовні схожі на купюри валюти гривні України – загальною сумою 158 781 гривня та купюри ззовні схожі на купюри валюти рублі Російської Федерації – загальною сумою 43 650 рублів здобуті злочинним шляхом, тобто відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України у досудового слідства існує достатньо підстав вважати, що вказані грошові кошти можуть бути використані як докази фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

У клопотанні слідчого ставиться питання про накладення арешту на тимчасово вилучені 18.04.2018 року в ході проведенная обшуку за адресою: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Гора Кірова (ОСОБА_6)АДРЕСА_2, грошові кошти здобуті злочинним шляхом в загальній сумі 158 781 гривня та 43 650 рублів Російської Федерації, а також заборону особам, у володінні яких вони знаходяться, розпоряджатись будь-яким чином таким майном та використовувати його.

У судовому засіданні прокурор відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1 клопотання підтримав, підтвердив доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просив його задовольнити у повному обсязі.

У судовому засіданні власник майна ОСОБА_2 заперечував проти задоволення клопотання. Пояснив, що він за вказаною адресою не зареєстрований, однак проживає, оскільки ОСОБА_5 його громадянська дружина. Він по довіреності отримує пенсію за своїх кумів – родину Шевченків, а вони приїжджають з Росії раз на пів року та забирають у нього гроші. Вилучені у нього грошові кошти є пенсією. Просив відмовити у задоволенні клопотання.

Заслухавши пояснення прокурора, власника майна, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32018130370000002 від 25.01.2018 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов’язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до ст. 168 КПК України тимчасово вилучити майно може кожен, хто законно затримав особу в порядку, передбаченому статтями 207, 208 цього Кодексу. Кожна особа, яка здійснила законне затримання, зобов’язана одночасно із доставленням затриманої особи до слідчого, прокурора, іншої уповноваженої службової особи передати їй тимчасово вилучене майно. Факт передання тимчасово вилученого майна засвідчується протоколом. Тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

З клопотання слідчого та матеріалів доданих до нього вбачається, що 28.03.2018 року слідчим суддею Сєвєродонецького міського суду постановлено ухвалу у справі № 428/3295/18, якою надано дозвіл на проведення обшуку за адресою реєстрації та проживання ОСОБА_5: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Гора Кірова (ОСОБА_6)АДРЕСА_2.

Згідно з протоколом обшуку від 18.04.2018 року, проведеного за адресою реєстрації та проживання ОСОБА_5: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Гора Кірова (ОСОБА_6)АДРЕСА_2, в результаті обшуку виявлено та вилучено: документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам ТОВ «Едда ЛТД» з ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод», ООО «Уральський завод шевронних лент», а також купюри ззовні схожі на купюри валюти гривні України – загальною сумою 158 781 гривня та купюри зовні схожі на купюри валюти рублі Російської Федерації – загальною сумою 43 650 рублів.

Постановою заступника начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 від 19.04.2018 року грошові кошти у сумі 158 781 гривня та 43 650 рублів Російської Федерації, які були вилучені під час проведення обшуку, перелічені у протоколі обшуку від 18.04.2018 року, визнані речовими доказами.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що слідчим доведена необхідність арешту тимчасово вилученого майна, а також доведена наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України, а саме: попередження можливого приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення або відчуження цього майна. У клопотанні слідчого наведено достатньо розумних підозр вважати, що вилучені під час проведення обшуку грошові кошти є доказом злочину, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто набуті кримінально протиправним шляхом, а тому слідчий суддя, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, з метою збереження речових доказів, вважає за необхідне накласти арешт на зазначене тимчасово вилучене майно.

Твердження ж власника майна ОСОБА_2 про те, що вилучені грошові кошти є пенсією за пів року, отриманою ним за своїх кумів – сім’ю Шевченків, та яку він має їм віддати, слідчим суддею не приймаються до уваги, оскільки на підтвердження цих обставин власником майна не надано суду жодного належного та допустимимого доказу.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 167-168, 170-173, 175, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні № 32018130370000002 від 25.01.2018 року задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме: на грошові кошти у загальній сумі 158 781 гривня та 43 650 рублів Російської Федерації, вилучені 18.04.2018 року під час проведення обшуку за адресою: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Гора Кірова (ОСОБА_6)АДРЕСА_2.

Заборонити на час досудового розслідування та судового провадження у даному кримінальному провадженні відчужувати, розпоряджатися та/або користуватися вищевказаними грошовими коштами до скасування арешту у встановленому цим Кодексом порядку.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Копію ухвали надіслати заступнику начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3, прокурору відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, ОСОБА_2

На ухвалу може бути подана апеляція безпосередньо до Апеляційного суду Луганської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя І. С. Посохов