Ухвала суду № 73769196, 04.05.2018, Приморський районний суд м. Маріуполя

Справа № 266/2431/18

Провадження№ 1-кс/266/1051/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 травня 2018 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Маріуполя Донецької області Д’яченко Д.О., за участю секретаря Сологуб Т.В., прокурора Табулатова О.О. розглянувши клопотання прокурора Приморського відділу Маріупольської місцевої прокуратури № 1 Тамбулатова О.О. про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

03.05.2018 року прокурор звернувся із клопотанням до слідчого судді, з якого вбачається, що 18.09.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000068 було внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

З матеріалів клопотання встановлено, що згідно акту Державної податкової інспекції у Калінінському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області №15/05-063-15-01/31297266 від 30.07.2015 про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «НВО «Інкор і Ко» з питань правомірності нарахування бюджетного відшкодування податку на додану вартість за періоди березень 2014 року - травень 2015 року встановлено, що на порушення ст.ст. 3, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ст.ст. 44, 192, 198, 201 Податкового кодексу України ТОВ «НВО «Інкор і Ко» завищено бюджетне відшкодування ПДВ на суму 14 421 152 грн. та занижено суму від'ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду у травні 2015 року на суму 14 096 450 грн.

Втім, вказані висновки податкової інспекції викликають сумніви, оскільки постановою Донецького апеляційного адміністративного суду від 25 травня 2016 року у справі №805/4821/15-а визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення Державної податкової інспекції у Калінінському районі м. Донецька Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області № 0001041500 від 02.09.2015 року частково - в сумі 450 206,79 грн., з яких 300 137,86 грн. за основним платежем та 150 068, 93 грн. за штрафними санкціями.

Крім того, постановою Донецького окружного адміністративного суду від 13 вересня 2017 року, залишеного в силі ухвалу Донецького апеляційного адміністративного суду від 21.11.2017, позов ТОВ «Науково-виробниче об'єднання «Інкор і Ко» до Маріупольської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Донецькій області про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення від 02.09.2015 року №0001041500 в частині визначення суми завищення бюджетного відшкодування з ПДВ у розмірі 14096450 грн. та визначення штрафних санкцій у розмірі 7060576 грн. задоволено частково. Визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення рішення Державної податкової інспекції у Калінінському районі м. Донецька Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області від 02.09.2015 року №0001041500 в частині визначення суми завищення бюджетного відшкодування з ПДВ у розмірі 12 831 810,39 грн. та визначення штрафних санкцій у розмірі 6 428 256,19 грн.

05 лютого 2018 року керівником Маріупольської місцевої прокуратури №1 Кулижкіним А.В. винесено постанову про призначення судової економічної експертизи щодо встановлення відповідності висновків Державної податкової інспекції у Калінінському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, викладених у акті №15/05-063-15-01/31297266 від 30.07.2015 про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «НВО «Інкор і Ко» з питань правомірності нарахування бюджетного відшкодування податку на додану вартість за періоди березень 2014 року - травень 2015 року, фактичним обставинам.

16.03.2018 на адресу Маріупольської місцевої прокуратурою №1 надійшло клопотання судового експерта Міропольцевої Л.О. № 2/20-3 від 16.03.2018 про надання додаткових матеріалів, необхідних для складання висновку експерта за результатом судової економічної експертизи, призначеної постановою від 05.02.2018 за матеріалами кримінального провадження №32015050000000068.

Відповідно до вказаного клопотання, експерту для надання висновку по кримінальному провадженню відповідно до поставлених питань необхідно додатково надати документи, які перебувають у розпорядженні підприємства ТОВ «НВО «Інкор і Ко»

На даний час у слідства виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у розпорядженні підприємства ТОВ «НВО «Інкор і Ко».

В судовому засіданні прокурор Тамбулатов О.О. клопотання з підстав, у ньому зазначених, підтримав та просив його задовольнити.

Розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя дійшов до висновку про його задоволення, оскільки слідчим доведено про існування обґрунтованої підозри, про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, перебувають у володінні підприємства ТОВ «НВО «Інкор і Ко»і, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Документи, що зазначені у клопотанні, можуть бути використані як докази, а не здійснення тимчасового доступу до речей, може вплинути на досягнення дієвості кримінального провадження, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не можливо, та вилучення цих документів необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст.ст. 132,159-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Приморського відділу Маріупольської місцевої прокуратури № 1 Тамбулатова О.О. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу ТОВ «НВО «Інкор і Ко» (ЄДРПОУ 31297266) юридична адреса: 87534, Донецька область, м. Маріуполь, пр. Нахімова. б. 116 кімната 184, фактична адреса: Донецька область, м. Торецьк, с. Новгородське, вул. Зарічна, 1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ (з можливістю виготовлення копій) прокурору Приморського відділу Маріупольської місцевої прокуратури № 1 Тамбулатову О.О, або уповноваженим ним особам до оригіналів документів, які перебувають у володінні підприємства ТОВ «НВО «Інкор і Ко», а саме:

- Декларації з податку на додану вартість з додатками, уточнюючі розрахунки за період з 01.03.2014 до 31.05.2015;

- Договори, контракти за період з 01.03.2014 до 31.05.2015;

- Видаткові накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг) за період з 01.03.2014 до 31.05.2015;

- Зворотно-сальдові відомості по рахунках 10, 15, 20, 28, 31, 361, 631, 371, 362, 632, 641, 644 за період з березня 2014 року до травня 2015 року;

- Податкові накладні отримані від контрагентів за період з березня 2014 до травня 2015;

- Податкові накладні виписані на адресу контрагентів за період з березня

2014 до травня 2015;

- Реєстри отриманих та виданих податкових накладних за період з березня 2014 до травня 2015;

- Банківські виписки по рахункам, відкритим в установах або платіжні доручення, які засвідчують факт оплати за отримані товари (послуги) за 2014- 2015;

- Проведення,, експертного обстеження та технічного огляду об'єктів газового господарства згідно заявки №2281В від 12.11.2013, лист Броварської ОДПІ м. Бровари ГУ ДФС у Київській обл. №3791/7/10-06-22-04/39244892 від 11.11.2014 про неможливість проведення зустрічної звірки, акт №921 /05/-81- 22-02/30701650 від 07.05.2015 про результати зустрічної звірки ТОВ «НВП «ДОНТЕХЕКСПОРТ», акт ДПІ у Київському районі міста Харкова ГУ Міндоходів у Харківський області №929/20-31-22-03-07/34955462 від 30.03.2015;

- Акт про результати зустрічної звірки №214/08-22-22-11/30802132 від 04.12.2014;

- Розрахунки коригування кількісних і вартісних показників №30450 від 31.05.2015 р., №30451 від 31.05.2015;

У разі невиконання ухвали, застосовуються наслідки передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали - до 04 червня 2018 року включно.

Слідчий суддя Д`яченко Д. О.