Ухвала суду № 73756267, 03.05.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/4875/18

Провадження № 1-кс/712/2116/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

03 травня 2018 року слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Троян Т.Є., при секретарі Шмагайло Н.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні №32018250000000025, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000025, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 квітня 2018 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), відповідно до акту перевірки від 05.02.2018 за №54-00-14-02/36300037 та аналітичної довідки від 12.04.2018 за №5/23-00-16-004/36300037, в період грудня 2016 року, травня-липня 2017 року, незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Трейд-Агро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 40699051), ТОВ «Соя-Продукт» (код ЄДРПОУ 40626224) та ТОВ «Інвестиційна Компанія «Ньюлайнінвест» (код ЄДРПОУ 41290838), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 4 023 710 грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв’язку з викладеним, в діях службових ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037) в 1-му кварталі 2018 року змінило назву на ПП «Рунункулюс» (код ЄДРПОУ 36300037), а також змінились засновники і службові особи даного підприємства, про що держаним реєстратором відділу реєстрації суб’єктів підприємницької діяльності управління з державної реєстрації департаменту організаційного забезпечення ОСОБА_2 міської ради зроблено відповідний запис.

Таким чином, службові особи ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), які в період 2016-2017 рр. були відповідальні за ведення бухгалтерського та податкового обліків, вказаними діями намагаються приховати вказане правопорушення та уникнути кримінальної відповідальності шляхом перереєстрації підприємства на інших громадян та начебто передачу первинних бухгалтерських документів останнім.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження установчі та реєстраційні документи ПП «Рунункулюс» (код ЄДРПОУ 36300037) – стара назва ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, легалізації об’єднання громадян ОСОБА_2 міського управління юстиції.

У судове засідання прокурор Зачепа Я.О. не з’явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує повністю.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Дослідивши матеріали справи та беручи до уваги те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали установчих та реєстраційних документів ПП «Рунункулюс» (код ЄДРПОУ 36300037) – стара назва ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), які перебувають у володінні службових осіб відділу реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності управління з питань державної реєстрації Департаменту організаційного забезпечення ОСОБА_2 міської ради, мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а тому клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури ОСОБА_2 ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучити оригінали установчих та реєстраційних документів ПП «Рунункулюс» (код ЄДРПОУ 36300037) – стара назва ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), які перебувають у володінні службових осіб відділу реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності управління з питань державної реєстрації Департаменту організаційного забезпечення ОСОБА_2 міської ради.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 2 класу ОСОБА_1О, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 та ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя: Т.Є. Троян