Постанова № 7375508, 08.12.2009, Самарський районний суд м. Дніпропетровська

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 4-70109

08 декабря 2009 года судья Самарского районного суда г. Днепропетровска Сухоруков А.А., рассмотрев представление следователя прокуратуры Самарского района г.Днепропетровска ОСОБА_1, о проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л:

Прокуратурой Самарского района г.Днепропетровска проводится досудебное следствие по уголовному делу № 68099064 , возбуждённому по факту служебного подлога должностными лицами ЧНПП «Агронадия» по признакам состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.366 УК Украины.

Служебные лица частного научно-производственного предприятия «Агронадия» (код ЕГРПОУ 32781696) в период с марта по декабрь 2008 года отображали в налоговой отчетности: декларациях по налогу на добавленную стоимость и приложениях №5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» к декларациям сведения о приобретении товаров (работ, услуг) которые предоставляют право формирования налогового кредита у частного предпринимателя ОСОБА_2 (и.н. НОМЕР_1).

В действительности, как установлено проверкой, ОСОБА_2 фактически работает агрономом на ЧНПП «Агронадия» и зарегистрировался частным предпринимателем по указание служебных лиц этого предприятия, которым в дальнейшем передал все документы и печать частного предпринимателя. Предпринимательской деятельности он никогда не осуществлял и предоставил нотариальную доверенность на распоряжение текущим счетом служебным лицами ЧНВП «Агронадия».

Таким образом, служебные лица ЧНПП «Агронадия», которые фактически распоряжались печатью, текущим счетом и другими реквизитами частного предпринимателя ОСОБА_2, действуя умышленно, внесли в налоговые декларации ЧНПП «Агронадия» по НДС и приложения №5 к декларациям за март - декабрь 2008 года заведомо ложные сведения о приобретении у частного предпринимателя товаров (работ, услуг), которые ЧП ОСОБА_2, который предпринимательской деятельности фактически не осуществлял, товаров (работ, услуг) никогда не поставлял. В дальнейшем указанные налоговые декларации служебные лица ЧНПП «Агронадия» предоставляли по месту регистрации в Днепропетровскую МГНИ.

Кроме того, в ходе следствия установлено, что на протяжении марта - декабря 2008 года с текущего счёта ЧНПП «Агронадия» на расчётный счёт ЧП ОСОБА_2 перечислены денежные средства, якобы для проведения закупки сельхозпродукции, в размере 16 150 122 грн, из них 3 458 836 грн., не были отображены в налоговой отчётности ЧП ОСОБА_2 Не внесение указанной суммы денежных средств, которая является базой для расчёта налога на добавленную стоимость, свидетельствует об уклонении должностными лицами ЧНПП «Агронадия» от уплаты НДС и причинении в связи с этим ущерба государству.

Установлено, что учредитель ЧНПП «Агронадия» ОСОБА_3 является также учредителем ООО «Ритм» (код ЕГРПОУ 24227458). Изучением документов налоговой отчётности предприятия установлено, что ООО «Ритм» в период 2008-2009 годов имело финансово-хозяйственные отношения с частным предпринимателем ОСОБА_4, перечисляя на счета последнего крупные суммы денежных средств за якобы поставленные товары (работы, услуги). В последствии указанные объёмы денежных средств перечислялись на текущие счета ООО ТКП «АМЕЛ».

Установлено, что предприятием ООО ТКП «АМЕЛ» (ЕГРПОУ 34683227), открыт текущий счет № 26006010085 в Днепропетровском филиале ЗАО «Финансовый ОСОБА_5», МФО 307349.

Представление следователя согласовано с прокурором.

Согласно ст.60 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» какая-либо информация, имеющая отношение к клиенту, которой банк обладает на законных основаниях, является банковской тайной. Ч.3 ст.178 УПК Украины предусмотрено, что выемка документов, составляющих банковскую тайну, производится только по мотивированному постановлению судьи и в порядке, согласованному с руководителем соответствующего учреждения.

Изучив предоставленные материалы уголовного дела, прихожу к выводу, что представление подлежит удовлетворению, поскольку имеются точные данные о том, что в Днепропетровском филиале ЗАО «Финансовый ОСОБА_5», МФО 307349, находятся документы относительно открытия и функционирования счета № 26006010085 ООО ТКП «АМЕЛ» (ЕГРПОУ 34683227), имеющие значение по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, судья

П О С Т А Н О В И Л:

Дать согласие на проведение выемки в Днепропетровском филиале ЗАО «Финансовый ОСОБА_5», МФО 307349, документов ООО ТКП «АМЕЛ» (ЕГРПОУ 34683227), по счету № 26006010085, в том числе:

-юридического дела, в том числе учредительных и регистрационных документов, заявлений на открытие (закрытие) счетов в национальной и иностранной валютах, заявлений и иных документов на выдачу пластиковых карт, карточек с образцами подписей и оттисками печатей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, договоров на обслуживание в системе "Клиент-банк", актов приема-передачи программного продукта, копий документов личности учредителей и должностных лиц фирмы, доверенностей на право управления счетом и распоряжение денежными средствами, находящимися на нем;

-платежных документов, отражающих движение денежных средств за период с 01.01.2007г. до даты предъявления постановления, с отражением следующих сведений: дата поступления (перечисления), МФО, номер счета, номер платежного документа, наименование предприятия, код ЕГРПОУ, сумма, назначение платежа по счету № 26006010085, на бумажном и магнитном носителях;

-документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счета № 26006010085 (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров и др.).

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья А.А. Сухоруков