Ухвала суду № 73741917, 27.04.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/15339/17

Провадження №1-кс/522/7875/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 квітня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - Попревич В.М., секретар судового засідання Пешко Я.С.,розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого в ОВС УР КП СО прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, та матеріали кримінального провадження № 42017160000000688 від 25.05.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів

В С Т А Н О В И В:

Слідчий в ОВС УР КП СО прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_1, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження № 42017160000000688 від 25.05.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України, мотивуючи наступним.

Під час досудового розслідування встановлено, що посадові особи Ізмаїльської обєднаної держаної податкової інспекції ГУ ДФС в Одеській області, зловживаючи своїм службовим становищем, в порушення вимог ст. 200 Податкового кодексу України та Наказу Державної податкової служби України від 19.06.2012 № 522 «Про затвердження Регламенту опрацювання податкових декларацій з податку на додану вартість, за якими задекларовано від'ємне значення та/або бюджетне відшкодування податку на додану вартість», сприяли незаконному бюджетному відшкодуванню ПДВ на рахунок ТОВ «Бессарабія-Агро» (код ЄДРПОУ 39076260), шляхом внесення недостовірних відомостей про відсутність порушень при відображенні у деклараціях сум бюджетного відшкодування вказаного підприємства до актів камеральних перевірок даних задекларованих у податковій звітності з ПДВ, що призвело до нанесення збитків державному бюджету.

В ході досудового розслідування призначено судово-економічну експертизу, під час проведення якої експертом заявлено клопотання про надання додаткових документів за період з 03.02.2014 по 30.09.2016 ТОВ «Бессарабія-Агро» та його контрагентів, а саме: з обліку (з первинними документами) придбання, реалізації, зберігання, вирощування, формування собівартості насіння соняшника; Витяг з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України; Довідка з управління статистики; Довідка про взяття на облік платника податків відділу (підрозділу) з обліку платників податків органу державної податкової служби; Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість; Статут; Статистичний звіт «Державного статистичного спостереження «Реалізація сільськогосподарської продукції»; Статистичний звіт Державного статистичного спостереження №50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств»; звіт «Державного статистичного спостереження «Посівні площі сільськогосподарських культур»; звіт Державного статистичного спостереження «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду»; звіт Державного статистичного спостереження «Реалізація сільськогосподарської продукції»; Довідка Управління агропромислового розвитку про використання площі земель, кількості та найменуванню зібраної сільськогосподарської продукції, реалізаційної її вартості за регіоном; Податкові декларації з податку на додану вартість (скорочені та основні) та з податку на прибуток; Обліковий регістр «Відомість рахунків на відвантаження товарів» і реєстр витратних накладних з видатковими накладними та бухгалтерський обліковий реєстр журнал-ордер по рахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 281 «Товари на складі»; Акти «Переміщення товару по складу»; Акти «Списання посівного матеріалу»; Акти «Списання природного убутку»; Акти «Списання добрив та засобів хімічної обробки»; Акти «Списання ГСМ»; Акти (звіти) «Виконаних польових робіт»; Облікова політика; Графік семяобігу та меліорації земель; Графік (план) проведення польових робіт, та обробки культур; Штатний розклад, накази про прийняття на роботу, трудові договори, накази та розпорядження на виконання польових робіт; Податкова звітність за формою №1-ДФ; Реєстр виданих та отриманих накладних та податкових накладних; Обліковий регістр по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»; Інвентаризаційні акти; Обліковий регістр по рахунку 10 «Основні засоби», 30 «Каса», 31 «Рахунки в банках», 21 «Поточні біологічні активи», 23 «Виробництво», 27 «Продукція сільськогосподарського виробництва», 28 «Товари», 70 «Дохід від реалізації», 66 «Розрахунки за виплатами працівникам», 90 «Собівартість реалізації», 80 «Матеріальні витрати», 81 «Витрати на оплату праці»; реєстраційні свідоцтва права власності на обєкти основних засобів; Договори, з актами виконаних зобовязань по ним на постачання, транспортування, обробку, зберігання, реалізацію, апробацію сільськогосподарської продукції. А також документи ТОВ «Бессарабія-агро» (код ЄДРПОУ 39076260), ТОВ «Сигнал-Авто» (код ЄДРПОУ 37417394), ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код ЄДРПОУ 36259288) з 03.02.2014 по 30.09.2016 з обліку (з первинними документами) придбання, реалізації, зберігання, формуванню собівартості, балансової вартості, амортизаційних відрахувань автомобіля «Lexus LX 570 5,7 А/Т»; документи ТОВ «РІВ.А.Холдінг» (код ЄДРПОУ 25829351) договори, облікові регістри з розрахунків за надані послуги, виконані роботи, акти виконаних послуг та наданих послуг з очищення та/або сушіння соняшникового насіння.

До судового засідання слідчий чи прокурор не з'явився, написав заву про розгляд клопотання за його відсутністю.

Виклик особи не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічені речі та документи знаходяться у володінні ТОВ «Бессарабія-Агро» (код ЄДРПОУ 39076260), юридична адреса якого відповідно до ЄДРПОУ розташована за адресою: Одеська область, м. Ізмаїл, Болградське шосе, 8А, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів та можливість їх вилучити.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Враховуючи вищевикладене,керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в ОВС УР КП СО прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, у кримінальному провадженні № 42017160000000688 від 25.05.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, а саме: документів за період з 03.02.2014 по 30.09.2016 ТОВ «Бессарабія-Агро» та його контрагентів, а саме: з обліку (з первинними документами) придбання, реалізації, зберігання, вирощування, формування собівартості насіння соняшника; Витяг з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України; Довідка з управління статистики; Довідка про взяття на облік платника податків відділу (підрозділу) з обліку платників податків органу державної податкової служби; Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість; Статут; Статистичний звіт «Державного статистичного спостереження «Реалізація сільськогосподарської продукції»; Статистичний звіт Державного статистичного спостереження №50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств»; звіт «Державного статистичного спостереження «Посівні площі сільськогосподарських культур»; звіт Державного статистичного спостереження «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду»; звіт Державного статистичного спостереження «Реалізація сільськогосподарської продукції»; Довідка Управління агропромислового розвитку про використання площі земель, кількості та найменуванню зібраної сільськогосподарської продукції, реалізаційної її вартості за регіоном; Податкові декларації з податку на додану вартість (скорочені та основні) та з податку на прибуток; Обліковий регістр «Відомість рахунків на відвантаження товарів» і реєстр витратних накладних з видатковими накладними та бухгалтерський обліковий реєстр журнал-ордер по рахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 281 «Товари на складі»;Акти «Переміщення товару по складу»; Акти «Списання посівного матеріалу»; Акти «Списання природного убутку»; Акти «Списання добрив та засобів хімічної обробки»; Акти «Списання ГСМ»; Акти (звіти) «Виконаних польових робіт»; Облікова політика; Графік семяобігу та меліорації земель; Графік (план) проведення польових робіт, та обробки культур; Штатний розклад, накази про прийняття на роботу, трудові договори, накази та розпорядження на виконання польових робіт; Податкова звітність за формою №1-ДФ; Реєстр виданих та отриманих накладних та податкових накладних; Обліковий регістр по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»; Інвентаризаційні акти; Обліковий регістр по рахунку 10 «Основні засоби», 30 «Каса», 31 «Рахунки в банках», 21 «Поточні біологічні активи», 23 «Виробництво», 27 «Продукція сільськогосподарського виробництва», 28 «Товари», 70 «Дохід від реалізації», 66 «Розрахунки за виплатами працівникам», 90 «Собівартість реалізації», 80 «Матеріальні витрати», 81 «Витрати на оплату праці»; реєстраційні свідоцтва права власності на обєкти основних засобів; Договори, з актами виконаних зобовязань по ним на постачання, транспортування, обробку, зберігання, реалізацію, апробацію сільськогосподарської продукції. А також документи ТОВ «Бессарабія-агро» (код ЄДРПОУ 39076260), ТОВ «Сигнал-Авто» (код ЄДРПОУ 37417394), ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код ЄДРПОУ 36259288)з 03.02.2014 по 30.09.2016 з обліку (з первинними документами) придбання, реалізації, зберігання, формуванню собівартості, балансової вартості, амортизаційних відрахувань автомобіля «Lexus LX 570 5,7 А/Т»; документи ТОВ «РІВ.А.Холдінг» (код ЄДРПОУ 25829351) договори, облікові регістри з розрахунків за надані послуги, виконані роботи, акти виконаних послуг та наданих послуг з очищення та/або сушіння соняшникового насіння, які зберігаються в ТОВ «Бессарабія-Агро» (код ЄДРПОУ 39076260), юридична адреса якого відповідно до ЄДРПОУ розташована за адресою: Одеська область, м. Ізмаїл, Болградське шосе, 8А та можливість їх вилучити.

Зобовязати відповідальних осіб надати тимчасовий доступ до речей та документів слідчому в ОВС першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_1, слідчому групи слідчих по кримінальному провадженню слідчому СВ Подільського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_4, або за дорученням слідчого, оперативним підрозділам УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НП України.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 27.05.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

27.04.2018