Ухвала суду № 73739864, 13.04.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4426/18

1-кс/295/1828/18

УХВАЛА

Іменем України

13.04.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря Білінської Л.І.

слідчого Бойко Н.В.

розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, внесене слідчим з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, внесене по кримінальному провадженню за №32016060000000038 від 14.07.2016 року, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні у ТОВ «Аркапласт».

У клопотанні слідчий пояснила, що в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено: службові особи ТОВ «Аркапласт», в період 2015-2017 років, з метою заниження суми єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, що підлягає сплаті до державного бюджету, поряд із офіційно нарахованою мінімальною заробітною платою, яка виплачувалась працівникам підприємства, шляхом зарахування грошових коштів на карткові рахунки з призначенням платежу «Зарплата, АРКАПЛАСТ ТОВ», нараховувалась необлікована заробітна плата, що в рази перевищувала мінімальну, яка також перераховувалась на карткові рахунки працівників із призначенням платежу - «Зачисление на картку: popolnenie karti». З виплаченої, таким чином, не облікованої заробітної плати, службові особи зазначеного товариства ЄСВ не визначали та відповідно до державного бюджету не сплачували.

Слідчий обґрунтувала, що на ТОВ «Аркапласт» зберігаються наступні оригінали документів, зокрема: відомості нарахування (виплати) заробітної плати на користь найманих працівників ТОВ «Аркапласт» за період 2015-2017 роки (помісячно), банківські виписки (видаткові касові ордери) про перерахування доходів у вигляді заробітної плати на користь найманих працівників ТОВ «Аркапласт» за період 2015-2017 роки (помісячно), регістри бухгалтерського обліку по рахунку 661 (розрахунки за виплати працівникам) за період 2015-2017 роки, табелі обліку фактично використаного робочого часу найманих працівників ТОВ «Аркапласт» за період 2015-2017 роки (помічно), нормативні документи (постанови, накази, інше), якими за період 2015-2017 роки визначено посадові оклади працівників ТОВ «Аркапласт», нормативні документи, які передбачають визначення заробітної плати тим чи іншим працівникам ТОВ «Аркапласт» та нормативні документи, якими регламентується порядок нарахування і виплата заробітної плати працівникам ТОВ «Аркапласт» (накази, розпорядження, договора тощо).

Мотивуючи клопотання слідчий вказала, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти виплаченої не облікованої заробітної плати найманим працівникам ТОВ «Аркапласт», являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

В судовому засіданні слідчий Бойко Н.В. підтримала клопотання та просила задовольнити з підстав, вказаних у ньому.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги в викладене, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість клопотання та можливість його задоволення, з огляду на те, що слідчим доведено необхідність отримання доступу до документів та їх вилучення, документи мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_1, а також особам, які будуть діяти за її дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «Аркапласт» (код ЄДР 35646626), оригіналів первинних бухгалтерських документів, зокрема:

- відомостей нарахування (виплати) заробітної плати на користь найманих працівників ТОВ «Аркапласт» за період 2015-2017 роки (помісячно);

- банківських виписок (видаткові касові ордери) про перерахування доходів у вигляді заробітної плати на користь найманих працівників ТОВ «Аркапласт» за період 2015-2017 роки (помісячно);

- регістрів бухгалтерського обліку по рахунку 661 (розрахунки за виплати працівникам) за період 2015-2017 роки;

- табелів обліку фактично використаного робочого часу найманих працівників ТОВ «Аркапласт» за період 2015-2017 роки (помісячно);

- нормативних документів (постанов, наказів, іншого), якими за період 2015-2017 роки визначено посадові оклади працівників ТОВ «Аркапласт»;

- нормативних документів, які передбачають визначення заробітної плати тим чи іншим працівникам ТОВ «Аркапласт» та нормативних документів, якими регламентується порядок нарахування і виплата заробітної плати працівникам ТОВ «Аркапласт» (наказів, розпоряджень, договорів тощо).

Встановити строк дії ухвали до 13.05.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК Україниз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман