Ухвала суду № 73726133, 27.04.2018, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/5778/17

Провадження №1-кс/751/1207/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2018 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова Мороз К.В.

за участю секретаря судового засідання Гнатюк І.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1 про призначення судово-почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017270000000058 від 01.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1, , звернулася з клопотанням про призначення у кримінальному провадженні від 01.09.2017 №32017270000000058 судово-почеркознавчої експертизи.

Мотивуючи клопотання тим, що службові особи ТОВ «Прилуки-Агро» протягом 2015-2017 в порушення норм чинного податкового законодавства, використовували схему ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, використовуючи при цьому реквізити підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (ЄДРПОУ 40933111), ТОВ «Ардо Трейд» (ЄДРПОУ 40305413), ТОВ «Свон - Флайт» (ЄДРПОУ 39645118), ТОВ «Крада» (ЄДРПОУ 41319228), ТОВ «Бромелінг» (ЄДРПОУ 40706791), ТОВ «Марселл» (ЄДРПОУ 40626381), ТОВ «Ташань» (ЄДРПОУ 38874995), ТОВ «Азімут-Агро» (ЄДРПОУ 38098634), ТОВ «Дронт» (ЄДРПОУ 40639920) та інших. При цьому взаємовідносини із вказаними підприємствами носили формальний характер, а придбані ТОВ «Прилуки-Агро» ТМЦ (соя, соєві боби, соєвий жмих) були отримані у населення за готівкові кошти. Зазначені дії службових осіб ТОВ «Прилуки-Агро» призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 2 342 тис. грн.

Згідно первинних бухгалтерських документів, вилучених в ході обшуку на ТОВ «Прилуки-Агро», встановлено, що договори поставки та накладні від ТОВ «Азімут Агро» підписував – ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1.

На даний час у сторони кримінального провадження виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи для якої необхідні спеціальні знання для вирішення питань, які виникли в ході досудового розслідування. Головним завданням почеркознавчої експертизи є ідентифікація рукописного тексту на документах виконавця – ОСОБА_3, вилучених в ході обшуку ТОВ «Прилуки-Агро». Цією експертизою вирішуються і деякі неідентифікаційні завдання, а саме установлення факту виконання рукопису в незвичних умовах або в незвичайному стані виконавця, навмисно зміненим почерком, з наслідуванням (імітацією) почерку іншої особи, визначення статі виконавця, а також належності його до певної групи за віком, тощо.

Тому проведення судово – почеркознавчої експертизи має істотне значення для даного кримінального провадження.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав заяву про розгляд клопотання в її відсутності.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області перебуває кримінальне провадження внесене до ЄРДР за №32017270000000058 від 01.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчим в клопотанні доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта, а тому клопотання відповідно до ч. 2 ст. 242, ст. 244 КПК України підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 242-244, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1, про призначення судово-почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017270000000058 від 01.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України – задовольнити.

Доручити експертам Чернігівського Відділення Київського науково - дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, що знаходиться в м. Чернігові по вул. Старобілоуська, 25-А проведення судово-почеркознавчої експертизи.

На вирішення експерта поставити наступні запитання:

Чи виконано підпис від імені директора ТОВ «Азимут Агро» ОСОБА_3 у Договорі поставки № 140801 від 14.08.2015 на 2-х арк. в 2-х прим. тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою?

Чи виконано підпис від імені директора ТОВ «Азимут Агро» ОСОБА_3 у накладній № 17082015 від 17.08.2015 на 1-му арк. в 2-х прим., в графі – «Відвантажив», тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою?

Чи виконано підпис від імені директора ТОВ «Азимут Агро» ОСОБА_3 у Видатковій накладній № 140801 від 14.08.2015 на 1-му арк. тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою?

Для дослідження в розпорядження експертів надати Договір поставки № 140801 від 14.08.2015 року, накладну № 17082015 від 17.08.2015 року, накладну № 140801 від 14.08.2015 року, а також:

1. Умовно - вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_3 розміщені в наступних документах:

- протоколі допиту в якості свідка ОСОБА_3 від 19.03.2018 на 4 арк.;

- постанові про відібрання зразків для експертиз від 17.01.2018 на 1 арк.

2. Експериментальні зразки підписів та почерку ОСОБА_3, розміщені у вигляді власноручно підписаного протоколу отримання зразків для експертизи від 19.03.2018 року з додатками до нього загальною кількістю на 4 арк.

За вимогою експерта надати матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №32017270000000058 від 01.09.2017 року.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України, за дачу завідомо неправдивого висновку або відмову від виконання покладених на нього обов’язків.

Висновок експерта надати ініціатору звернення з клопотанням – слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя К.В. Мороз