Ухвала суду № 73719113, 02.05.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/5074/18

Провадження № 1-кс/522/7294/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 травня 2018 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого в ОВС 1 СВ прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 42017160000000634 від 18.05.2017, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що на адресу прокуратури Одеської області надійшла інформація від співробітників УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НП України про те, що посадові особи ГУ ДФС в Одеській області у період з березня по квітень місяць 2017 року, під час проведення заходів з перевірки міського ринку КП «Асорті» Білгород-Дністровської міської ради, з питань дотримання норм податкового законодавства України, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч інтересам служби, з метою отримання неправомірної вигоди внесли недостовірні дані до акту перевірки та до податкового повідомлення-рішення, що спричинило збитків державному бюджету України на суму більше одного мільйона гривень.

Також встановлено, що підставою для проведення зазначеної перевірки став Наказ виконуючого обов’язків начальника ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 № 765 від 21.03.2017 «Про проведення фактично перевірки КП «Асорті» (код ЄДРПОУ – 24764742)».

Так, у період з березня по квітень місяць 2017 року, головними державними ревізорами відділу фактичних перевірок, контролю за розрахунковими операціями управління аудиту ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 та ОСОБА_5, на підставі направлення на перевірку, підписаного керівництвом відділу та управління, здійснено перевірку з питань дотримання норм ведення касової дисципліни у КП «Асорті» Білгород-Дністровської міської ради. В ході перевірки були встановлені факти порушення діючого законодавства щодо ведення касової дисципліни, а саме щоденний час здачі готівкових коштів в банк відбувалось раніше ніж оприбуткування їх в касі підприємства, що є порушенням п.п. 2.6 ст. 2 положення Національного банку України № 637 від 15.12.2004 «Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні» та тягне за собою штрафні санкції згідно абзацу 2 п. 1 Наказу Президента України № 436 від 12.06.1995 «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки» на суму більше одного мільйону гривень.

Однак, вказані службові особи ГУ ДФС в Одеській області зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби з метою отримання неправомірної вигоди від керівництва КП «Асорті» та керівництва обслуговуючого підприємства ПП «Техсервіс» код ЄДРПОУ 30618458, приховали, за вказівкою начальника відділу ОСОБА_6, в акті перевірки всі виявлені порушення. В послідуючому ними складено податкове рішення з зазначенням лише дрібних порушень та нараховано занижену суму штрафу на суму близько 30 000 (тридцяти тисяч) гривень.

Таким чином, наявні достатні підстави вважати, що службовими особами ГУ ДФС в Одеській області вчинено ряд протиправних дій, відповідальність за які передбачено ч. 2 ст. 364 КК, а саме: зловживання владою або службовим становищем, тобто умисне, з корисливих мотивів чи в інших особистих інтересах або в інтересах третіх осіб, використання службовою особою влади чи службового становища всупереч інтересам служби, якщо воно заподіяло істотну шкоду державним чи громадським інтересам, що спричинило тяжкі наслідки, що відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжких злочинів.

Відповідно до розсекречених матеріалів негласних слідчих (розшукових) дій по вказаному кримінальному провадженню установлено осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення, а саме це: - начальник відділу фактичних перевірок, контролю за розрахунковими операціями управління аудиту ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1; - головний державний ревізор відділу фактичних перевірок, контролю за розрахунковими операціями управління аудиту ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2; - головний державний ревізор відділу фактичних перевірок, контролю за розрахунковими операціями управління аудиту ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без його участі та участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв’язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в ОВС 1 СВ прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до завірених належним чином копій вказаних нижче документів, які перебувають у володінні ТОВ «ОПЕРА-ПРЕСТИЖ» код ЄДРПОУ 37224057, за адресою: м. Одеса, вул. Посмітного, 1, а саме наступних документів:

- щодо проведення перевірки ведення касової дисципліни на ТОВ «ОПЕРА-ПРЕСТИЖ» код ЄДРПОУ 37224057, а саме: наказу ГУ ДФС в Одеській області про проведення перевірки ТОВ «ОПЕРА-ПРЕСТИЖ» код ЄДРПОУ 37224057, акту перевірки, податкового рішення за результатами перевірки, касові книги, журнали реєстрації прибуткових і видаткових касових документів, книги обліку розрахункових операцій, звіти касира, банківські виписки, квитанції, інкасаторські відомості та інші документи щодо ведення касової дисципліни на підприємстві за період з 01.01.2016 по теперішній час;

- щодо обліку вселення та виселення відвідувачів готелю «Аркадія-Плаза», а також щодо здійснення оплати відвідувачами готелю «Аркадія-Плаза», розташованого за адресою: м. Одеса, вул. Посмітного, 1, який належить ТОВ «ОПЕРА-ПРЕСТИЖ» код ЄДРПОУ 37224057, у період з 01.10.2017 по 31.12.2017 р.р.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

02.05.2018