Ухвала суду № 73715023, 19.04.2018, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/4398/18

Провадження № 1-кс/369/1332/18

У Х В А Л А

іменем України

19.04.2018 м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі слідчого судді Ковальчук Л.М. при секретарі Рябець А.В., розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32018110200000007 від 15.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що у провадженні СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені №32018110200000007 від 15.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні здійснюється Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що в період 2017-2018 р. р. службові особи ТОВ «Гленц» відобразили в бухгалтерських обліках взаємовідносини з ТОВ «Френдс Інтернешнл», ТОВ «Інсайд-АСД» та ТОВ «Бізнес Перфект груп» чим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що підприємство ТОВ «Бізнес Перфект груп» за податковою адресою не знаходиться. За весь період діяльності ТОВ «Бізнес Перфект груп» не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Бізнес Перфект груп» (код ЄДРПОУ 39932848) пов’язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки в тому числі ТОВ «Гленц» (код ЄДРПОУ 35095777) в якості оплати за товари (роботи, послуги).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Гленц» включено до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість, сформовані на підставі податкових накладних, виписаних ТОВ «Бізнес Перфект груп» (код ЄДРПОУ 39932848), за фактами нібито проведених фінансово-господарських операцій щодо поставки в адресу ТОВ «Гленц» товарів (робіт, послуг).

Крім того встановлено, що податкова звітність ТОВ «Бізнес Перфект груп» (код ЄДРПОУ 39932848) направлялась до Бахмутської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, в електронні формі, скріплені електронним ключем (підписом та печаткою підприємства) ТОВ «Бізнес Перфект груп», які направлялась до вище переліченої податкову звітність.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Бізнес Перфект груп» (код ЄДРПОУ 39932848) було укладено договір щодо отримання електронних ключів підпису, та печатки з ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів, які подавалися підприємством ТОВ «Бізнес Перфект груп» (код ЄДРПОУ 39932848), для отримання видачі посиленого сертифікату електронних ключа, які знаходяться у володінні ТОВ «Український сертифікаційний центр».

У речах та документах які належить ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753) щодо видачі посиленого сертифікату електронного ключа підприємствам ТОВ «Бізнес Перфект груп» (код ЄДРПОУ 39932848), для подачі електронної звітності містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення що, будуть свідчити про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Гленц».

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити в ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753), оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Тому є всі підстави вважати, що в разі знищення первинних документів орган слідства буде позбавлений можливості об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження та проведення необхідних експертиз та перевірок.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів у ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме події кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі та документи, які знаходяться в ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753), та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням речей та документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування.

Прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753, адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 102) з можливістю вилучення їх оригіналів.

У відповідності до ч. 4 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні прокурором не надано підстав вважати, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753, адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 102).

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32018110200000007 від 15.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л. М. Ковальчук

С