Ухвала суду № 73707655, 27.04.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 204/2747/18

Провадження № 1-кс/204/835/18

УХВАЛА

Іменем України

27 квітня 2018 року слідча суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська Тітова І.В.,

за участю секретаря Овсякової М.Ю.

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченка Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, подане в рамках кримінального провадження №32016040650000045 від 29.11.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ч.212, ч.2 ст.205 КК України,

в с т а н о в и л а:

23 квітня 2018 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченка Д.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, подане в рамках кримінального провадження №32016040650000045 від 29.11.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ч.212, ч.2 ст.205 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ПНВП «СТІЛ-ГРУП» (24441045), в період з 01.01.2015р. по 31.12.2016р., в порушення діючого податкового законодавства України, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисно здійснили низку безтоварних операцій з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», що призвело до ненадходження у бюджет держави коштів, з податку на додану вартість в особливо великих розмірах. У подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що ПНВП «СТІЛ-ГРУП» (24441045), в період з 01.01.2015р. по 31.12.2016р. мало фінансово-господарські відносини з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: TOB «МАСТЕР ТРЕЙД» (37970237), ТОВ «СУМИПРОМАЛЬЯНС» (40106151), ТОВ «ПРОМБІЗНЕСПЛЮС» (39819034), ТОВ «ІДІКОМ» (39815477), ТОВ «ЕКОПРОДТОРГ ГРУП» (39464315), ТОВ «ДЕ-ЮРЕ БІЗНЕС ГРУП» (39763427), ТОВ «ДНЕПРМЕТ» (39610352), ТОВ «ПАБЛІК РІЛЕЙШЕНЗ ГРУП» (39771202), ТОВ «ГАЛС ЛІДЕР» (39534764), ПП «ПРОМЕСТЕТИКА» (33686122), ПП «ЕЛІТА» (30257091), ТОВ «ПРОМБІРЖА» (40431162). Досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємств ТОВ «МАСТЕР ТРЕЙД» (37970237), ТОВ «СУМИПРОМАЛЬЯНС» (40106151), ТОВ «ПРОМБІЗНЕСПЛЮС» (39819034). ТОВ «ІДІКОМ» (39815477), ТОВ «ЕКОПРОДТОРГ ГРУП» (39464315), ТОВ «ДЕ-ЮРЕ БІЗНЕС ГРУП» (39763427), ТОВ «ДНЕПРМЕТ» (39610352). ТОВ «ПАБЛІК РІЛЕЙШЕНЗ ГРУП» (39771202),ТОВ «ГАЛС ЛІДЕР» (39534764), ПП «ПРОМЕСТЕТИКА» (33686122), ПП «ЕЛІТА» (30257091), ТОВ «ПРОМБІРЖА» (40431162) мали невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними вказаних товариств на «підставних» осіб, здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в готівкові кошти. Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаних «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, невстановлені особи, документально оформляли неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності, в тому числі ПНВП «СТІЛ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 24441045), для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків. Особи, які причетні до злочинної діяльності, обговорення намірів підготовки, механізму та схеми скоєння злочинів, документообігу підконтрольних підприємств, які використовуються в схемах ухилення від сплати податків, використовують мобільний зв'язок ПрАТ «Київстар». В ході проведення досудового розслідування слідчо-оперативними заходами встановлено, що приватний підприємець ОСОБА_5, який працює на посаді начальника виробництва відділу на підприємстві ПНВП «Стіл-Груп» здійснює перевезення товарно-матеріальних цінностей (алюмінієві листи, алюмінієвий лом) на власному автотранспортному засобі ТАТА НОМЕР_1. В ході проведення слідчої дії (допит) ОСОБА_5 пояснив, що в період 2015-2016 років він перевозив для ПНВП «Стіл-Груп» товарно-матеріальні цінності (алюмінієві листи, алюмінієвий лом), які забирав у м.Дніпро з вантажних автотранспортних засобів. Але, в ході слідчо-оперативних заходів встановлено інший об'єкт, який знаходиться у м.Кам'янське, з якого ОСОБА_5 забирав товарно-матеріальні цінності для ПНВП «Стіл-Груп», що свідчить про неправдиві свідчення водія ОСОБА_5 В ході допиту ОСОБА_5 встановлено, що останній користується мобільним зв'язком ПрАТ «Київстар», з мобільним номером телефону - НОМЕР_2, який ОСОБА_5 використовує у своїх розмовах в період з 01.01.2015р. по теперішній час. Крім того, в ході допиту ОСОБА_5 пояснив, що директор ПНВП «Стіл-Груп» ОСОБА_6 та заступник директора ПНВП «Стіл-Груп» ОСОБА_7 перед виїздом за товарно-матеріальними цінностями у м.Дніпро давали йому контактні номери телефонів осіб, які повідомляли ОСОБА_5 де потрібно забрати товар. В ході допиту директора ПНВП «Стіл-Груп» ОСОБА_6 та заступника директора ОСОБА_7 встановлено, що останні користуються мобільним зв'язком ПрАТ «Київстар», з мобільними номерами телефонів НОМЕР_3, НОМЕР_4, які використовують у своїх розмовах в період з 01.01.2015р. по теперішній час. Також, в ході досудового розслідування встановлено підприємство ТОВ «Стоун-Мет» (код ЄДРПОУ 39472441), яке реально поставляло в період 2015-2016 років ТМЦ (металобрухт-алюміній) в адресу ПНВП «Стіл-Груп», за готівкові кошти. В ході допиту у якості свідка директор ТОВ «Стоун-Мет» ОСОБА_8 надав покази, що в період 2015 року ТОВ «Стоун-Мет» поставляло в адресу ПНВП «Стіл-Груп» ТМЦ (металобрухт-алюміній). Розрахунки за поставлений товар проводились у готівковій формі. В ході допиту директора ТОВ «Стоун-Мет» ОСОБА_8 встановлено, що останній користується мобільним зв'язком ПрАТ «Київстар», з мобільним номером телефону НОМЕР_5, який використовує у своїх розмовах в період з 01.01.2015р. по теперішній час. Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи, що містять інформацію про: абонентів мобільного зв'язку та їх з'єднання (із зазначенням номерів телефонів абонентів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, дату та час, тривалість з'єднань, зміст, маршрут передавання тощо), з якими спілкуються власники мобільних терміналів з вищевказаних мобільних номерів телефонів. Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в ПрАТ «Київстар», з метою підтвердження або спростування взаємозв'язків між вищевказаними особами, які можуть бути причетними до вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, підтвердження або спростування встановленого факту безтоварності проведених операцій ПНВП «Стіл-Груп» в період з 01.01.2015р. по 31.12.2016р., подальшого проведення судово-економічної експертизи. Таким чином, в ході проведення досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у операторів та провайдерів телекомунікації, а саме до документів ПрАТ «Київстар», що містять інформацію про: абонентів мобільного зв'язку та їх з'єднання (із зазначенням номерів телефонів абонентів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, дату та час, тривалість з'єднань, зміст, маршрут передавання тощо), з якими спілкуються власники мобільних терміналів з вищевказаних мобільних номерів телефонів.

Слідчий у судове засідання не з'явився. Про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином. Від нього надійшла заява, у якій просить розглядати клопотання без його участі, клопотання підтримує, просить його задовольнити.

Представник ПрАТ «Київстар» у судове засідання не з'явився. Про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся.

Оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні, в судове засідання не прибули, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає вимогам ч.4 ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчою суддею встановлено таке.

Згідно з ч.3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

В поданому слідчим клопотанні, в порушення ч.3 ст.132 КПК України, наявність цих обставин взагалі не зазначена і не доведена.

Відповідно до п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надання слідчим суддею, судом тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, закон пов'язує із доведенням стороною кримінального провадження можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч.6 ст.163 КПК України). Аналогічні вимоги визначені і в п.6 ч.2 ст.160 КПК України, який зобов'язує сторону кримінального провадження у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зазначати в такому клопотанні відповідне обґрунтування.

Враховуючи, що слідчий в поданому клопотанні такого обґрунтування не навів, не довів можливості використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, та неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, слідча суддя доходить висновку, що у задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст.107, 132, 162-166 КПК України,

у х в а л и л а:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченка Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, подане в рамках кримінального провадження №32016040650000045 від 29.11.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ч.212, ч.2 ст.205 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя І.В. Тітова