Ухвала суду № 73693006, 26.04.2018, Подільський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
26.04.2018
Номер справи
758/5030/18
Номер документу
73693006
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/5030/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 квітня 2018 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Войтенко Т.В., за участю секретаря Дідука С.В., слідчого Тарасенка Р.І., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції Рябова Романа Ігоровича про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві старший лейтенант податкової міліції Рябов Роман Ігорович, за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №7 Бабошиною Ю.В., звернувся до слідчого судді Подільського районного суду м. Києва із клопотанням, в межах кримінального провадження № 32017100070000028, внесеного в ЄРДР 27.09.2017 року за ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ДП «Львівський бронетанкових завод» (ЄДРПОУ 7985602), податкова адреса підприємства: м.Львів, вул.Стрийська, буд.73, по взаємовідносинах з ТОВ «Дизель Експерт» (ЄДРПОУ 38668930) .

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені № 32017100070000028, зареєстрованому 27.09.2017 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань відносно службових осіб ТОВ «Дизель Експерт» (код ЄДРПОУ 38668930) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали висновки аналітичного дослідження від 07.09.2016 відносно службових осіб ТОВ «Дизель Експерт» (код ЄДРПОУ 38668930) в період 2014-2016 року шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій із СПД, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Велком Груп» (код ЄДРПОУ 39928873), ТОВ «Транслокалсервіс» (код ЄДРПОУ 39397312), ТОВ «Авіратрейд» (код ЄДРПОУ 38950363), ТОВ «Бізнес Максимум Групп» (код ЄДРПОУ 39916454), ТОВ «Флагман Інвест Компані» (код ЄДРПОУ 39446081), ТОВ «Уельс.» (код ЄДРПОУ 38805591), ТОВ «Мульті Мол» (код ЄДРПОУ 39350295), ТОВ «Кай Вест» (код ЄДРПОУ 38698200), ТОВ «Блекпул» (код ЄДРПОУ 39865722), ТОВ «Фінстарт» (код ЄДРПОУ 39369154), ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ «Спецстілсервіс» (код ЄДРПОУ 39780767), ТОВ «Нахчиван» (код ЄДРПОУ 39482596), ТОВ «Валтасар Лімітед» (код ЄДРПОУ 39674400), ТОВ «Профест Груп» (код ЄДРПОУ 40238819), ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 553 873, 34 грн.

У клопотання слідчий зазначив, що ТОВ «Дизель Експерт» задіяне в схемі ухилення від сплати податків, а саме вказаним підприємством здійснюється документальне оформлення придбання товару, послуг у підприємств, що мають ознаки фіктивності, таким чином безпідставно завищуючи податковий кредит з ПДВ.

Також слідчий посилався на те, що ТОВ «Дизель Експерт» здійснювало поставку товарно-матеріальних цінностей нібито придбаних у вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності в адресу ДП «Львівський бронетанкових завод» (ЄДРПОУ 7985602).

Під час досудового розслідування кримінального провадження, 02.03.2018 в адресу ДП «Львівський бронетанкових завод» (ЄДРПОУ 7985602), направлено запит в порядку ст. 40, 93 КПК України про надання копій документів, складених за результатами здійснення фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Дизель Експерт».

На адресу СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві від ДП «Львівський бронетанкових завод» (ЄДРПОУ 7985602) отримано відповідь на запит в порядку ст. 40, 93 КПК України, згідно якої ДП «Львівський бронетанкових завод» (ЄДРПОУ 7985602) відмовляється надати копії первинних фінансово - господарських документів по взаємовідносинах з ТОВ «Дизель Експерт» у зв'язку з відсутністю ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів.

Орган досудового розслідування має підстави вваж ти, що первинні фінансово - господарські ДП «Львівський бронетанкових завод» (ЄДРПОУ 7985602) по взаємовідносинах з ТОВ «Дизель Експерт» за період 2014-2016 рр., а саме: договори (контракти) з додатками, специфікації до них, податкові та видаткові накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт/наданих послуг, акти взаємозвірок, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортні накладні, банківські виписки щодо фінансово - господарських взаємовідносин із ТОВ «Дизель Експерт», знаходяться у службових осіб підприємства ДП «Львівський бронетанкових завод» (ЄДРПОУ 7985602), податкова адреса підприємства: м.Львів, вул.Стрийська, буд.73.

Посилаючись на те, що в зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Заслухавши доводи слдічогоа, дослідивши матеріали клопотання та доданих до нього документів, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання у зв'язку з наступним.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 159, 163 КПК України, зважаючи на доведення підстав допускати, що запитувані стороною кримінального провадження документи по взаємовідносинах з ТОВ «Дизель Експерт» (ЄДРПОУ 38668930) можуть знаходитися в ДП «Львівський бронетанкових завод» (ЄДРПОУ 7985602), та в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження документів.

При цьому, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У судовому засіданні слідчим доведена необхідність проведення судової-почеркознавчої експертизи вилучених документів та ризик їх знищення, у випадку не вилучення їх оригіналів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції Рябова Романа Ігоровича про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Зобов'язати посадових осіб ДП «Львівський бронетанкових завод» (ЄДРПОУ 7985602), податкова адреса підприємства: м.Львів, вул.Стрийська, буд.73, надати слідчим СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Рябову Роману Ігоровичу, Пігуну Дмитру Андрійовичу, Береговому Сергію В’ячеславовичу, Бурик Олені Олександрівні, Бойко Марії Леонідівні, Тарасенку Роману Ігоровичу або іншим уповноваженим особам за дорученням у порядку ст.40, 218 КПК України тимчасовий доступ до документів, а саме: до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, тобто надати можливість ознайомитися з ними та здійснити вилучення їх оригіналів, по взаємовідносинах з ТОВ «Дизель Експерт» (ЄДРПОУ 38668930) за період 2014 -2016 рр., а саме: договори (контракти) з додатками, специфікації до них, податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт/наданих послуг, акти взаємозвірок, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, банківські виписки щодо фінансово - господарських взаємовідносин із ТОВ «Дизель Експерт» (ЄДРПОУ 38668930).

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала виготовлена в двох оригінальних примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи № 758/5030/18-к, інший виданий слідчому.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т. В. Войтенко

Часті запитання

Який тип судового документу № 73693006 ?

Документ № 73693006 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 73693006 ?

Дата ухвалення - 26.04.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 73693006 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 73693006 ?

В Подільський районний суд міста Києва
Попередній документ : 73692964
Наступний документ : 73693014