Ухвала суду № 73692657, 19.04.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/1362/18

н/п 1-кс/640/3310/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" квітня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

за участю секретаря - Гайфутдінової Б.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Панової Юлії Віталіївни по кримінальному провадженню №32017220000000245 від 27.12.2017 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

06.04.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, що знаходяться в банківській установі АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300131, розташований за адресою: 04050, Київ, вул. Артема, 60) по рахунку НОМЕР_5 (Українська гривня) стосовно клієнта ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) за період з 09.07.2014 року по 26.04.2016 рік, а саме:

- документів юридичної справи ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1), документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтво, доручень, довідок, копій паспортів тощо;

- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) ;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- заявки щодо купівлі валюти на міжбанківській валютній біржі;

- swift - повідомлення;

- інформації про рух грошових коштів ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) за період з 09.07.2014 року по 26.04.2016 рік з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЄДР відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в установі АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300131, розташований за адресою: 04050, Київ, вул. Артема, 60) та можливість зробити їх копії та вилучити їх.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32017220000000245, внесеного 27.12.2017 до ЄРДР, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, самозайнята особа ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) в період діяльності з 01.01.2014 по 31.12.2016 ухилився від сплати податків на загальну суму 911991 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, що встановлено в ході перевірки, проведеної ГУ ДФС у Харківській області, за результатами якої складено акт №14132/20-40-13-15-07/НОМЕР_1 від 02.10.2017.

Згідно з актом №14132/20-40-13-15-07/НОМЕР_1 від 02.10.2017, ОСОБА_2 з 01.01.2014 по 31.03.2015 перебував на спрощеній системі оподаткування, в період з 01.04.2015 по 31.12.2016 знаходився на загальній системі оподаткування, здійснював оптову торгівлю та надавав послуги ремонту сільськогосподарської техніки та збирання врожаю. Основними контрагентами, з якими ОСОБА_2 мав фінансово-господарські взаємовідносини у перевіряємий період (2014-2016 роки) є ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_4), ТОВ «БКЗ-Інвест» (код ЄДР 38232100), ДП ДГ «Елітне» ІР НААН (код ЄДР 5460373), ПрАТ«Ульянівське» (код ЄДР 387097), ТОВ «СП «Агромаш» (код ЄДР 37606056), ТОВ «Агросервіс» (код ЄДР 24333539).

Слідчий вказує, що виявлені у ході проведення перевірки порушення Податкового законодавства виникли внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з вищевказаними контрагентами.

Допитаний як свідок ОСОБА_2 надав пояснення, що первинні фінансово-господарські документи, документи податкової звітності знищені та документи, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з вищевказаними контрагентами, у нього відсутні.

Слідчий зазначає, що описані в акті перевірки порушення, пов'язані з перевищенням ОСОБА_2 валового доходу, виникли внаслідок надходження на відкритий в АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300131, розташований за адресою: 04050, Київ, вул. Артема, 60) рахунок НОМЕР_5 (Українська гривня), грошових коштів від вищевказаних контрагентів, з якими ОСОБА_2 мав фінансово-господарські взаємовідносини.

Слідчий вважає, що з метою отримання відомостей про обсяги надходження грошових коштів на вищевказані рахунки, що відкриті в АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300131) та перевірки факту взаємовідносин самозайнятої особи ОСОБА_2 з вищевказаними контрагентами, на даний час виникла необхідність тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) та містять інформацію про рух коштів вказаного платника.

Слідчий до судового засідання не з'явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.

Представник АТ «Банк «Фінанси та Кредит», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні АТ «Банк «Фінанси та Кредит», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов'язавши уповноважену особу АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300131, розташований за адресою: 04050, Київ, вул. Артема, 60), надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції Пановій Юлії Віталіївні тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, по рахунку НОМЕР_5 (Українська гривня) стосовно клієнта ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) за період з 09.07.2014 року по 26.04.2016 рік, а саме до:

- документів юридичної справи ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1), документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтво, доручень, довідок, копій паспортів тощо;

- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) ;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- заявки щодо купівлі валюти на міжбанківській валютній біржі;

- swift - повідомлення;

- інформації про рух грошових коштів ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) за період з 09.07.2014 року по 26.04.2016 рік з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЄДР відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в установі АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300131, розташований за адресою: 04050, Київ, вул. Артема, 60), з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 19.05.2018 року.

Роз'яснити АТ «Банк «Фінанси та Кредит», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.