Ухвала суду № 73692651, 19.04.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/1362/18

н/п 1-кс/640/3309/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" квітня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

за участю секретаря - Гайфутдінової Б.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Панової Юлії Віталіївни по кримінальному провадженню №32017220000000245 від 27.12.2017 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

06.04.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, що знаходяться в банківській установі Філії «Слобожанське регіональне управління» ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 350697, розташований за адресою: 61023, м. Харків, пров.Театральний, буд. 4) по рахунку НОМЕР_5 (Українська гривня) стосовно клієнта ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) за період з 10.10.2012 року по 15.08.2014 рік, а саме:

- документів юридичної справи ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1), документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтво, доручень, довідок, копій паспортів тощо;

- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) ;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- заявки щодо купівлі валюти на міжбанківській валютній біржі;

- swift - повідомлення;

- інформації про рух грошових коштів ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) за період з 10.10.2012 року по 15.08.2014 рік з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЄДР відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в установі Філії «Слобожанське регіональне управління» ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 350697, розташований за адресою: 61023, м. Харків, пров.Театральний, буд. 4) та можливість зробити їх копії та вилучити їх.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32017220000000245, внесеного 27.12.2017 до ЄРДР, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, самозайнята особа ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) в період діяльності з 01.01.2014 по 31.12.2016 ухилився від сплати податків на загальну суму 911991 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, що встановлено в ході перевірки, проведеної ГУ ДФС у Харківській області, за результатами якої складено акт №14132/20-40-13-15-07/НОМЕР_1 від 02.10.2017.

Згідно з актом №14132/20-40-13-15-07/НОМЕР_1 від 02.10.2017, ОСОБА_2 з 01.01.2014 по 31.03.2015 перебував на спрощеній системі оподаткування, в період з 01.04.2015 по 31.12.2016 знаходився на загальній системі оподаткування, здійснював оптову торгівлю та надавав послуги ремонту сільськогосподарської техніки та збирання врожаю. Основними контрагентами, з якими ОСОБА_2 мав фінансово-господарські взаємовідносини у перевіряємий період (2014-2016 роки) є ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_4), ТОВ «БКЗ-Інвест» (код ЄДР 38232100), ДП ДГ «Елітне» ІР НААН (код ЄДР 5460373), ПрАТ«Ульянівське» (код ЄДР 387097), ТОВ «СП «Агромаш» (код ЄДР 37606056), ТОВ «Агросервіс» (код ЄДР 24333539).

Слідчий вказує, що виявлені у ході проведення перевірки порушення Податкового законодавства виникли внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з вищевказаними контрагентами.

Допитаний як свідок ОСОБА_2 надав пояснення, що первинні фінансово-господарські документи, документи податкової звітності знищені та документи, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з вищевказаними контрагентами, у нього відсутні.

Слідчий зазначає, що описані в акті перевірки порушення, пов'язані з перевищенням ОСОБА_2 валового доходу, виникли внаслідок надходження на відкритий в банківській установі Філії «Слобожанське регіональне управління» ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 350697, розташований за адресою: 61023, м. Харків, пров. Театральний, буд. 4) рахунок НОМЕР_5 (Українська гривня), грошових коштів від вищевказаних контрагентів, з якими ОСОБА_2 мав фінансово-господарські взаємовідносини.

Слідчий вважає, що з метою отримання відомостей про обсяги надходження грошових коштів на вищевказані рахунки, що відкриті в банківській установі Філії «Слобожанське регіональне управління» ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 350697) та перевірки факту взаємовідносин самозайнятої особи ОСОБА_2 з вищевказаними контрагентами, на даний час виникла необхідність тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) та містять інформацію про рух коштів вказаного платника.

Слідчий до судового засідання не з'явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.

Представник банківської установи Філії «Слобожанське регіональне управління» ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні банківської установи Філії «Слобожанське регіональне управління» ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.

При цьому слідчий суддя надає слідчому право тимчасового доступу до речей та документів в межах періоду вчинення кримінального правопорушення, відомості про який було внесено до ЄРДР, а саме - за період з 01.01.2014 р. по 15.08.2014 р.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов'язавши уповноважену особу банківської установи Філії «Слобожанське регіональне управління» ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 350697, розташований за адресою: 61023, м. Харків, пров.Театральний, буд. 4), надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції Пановій Юлії Віталіївні тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, по рахунку НОМЕР_5 (Українська гривня) стосовно клієнта ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) за період з 01.01.2014 р. по 15.08.2014 р., а саме до:

- документів юридичної справи ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1), документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтво, доручень, довідок, копій паспортів тощо;

- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) ;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- заявки щодо купівлі валюти на міжбанківській валютній біржі;

- swift - повідомлення;

- інформації про рух грошових коштів ОСОБА_2 (код і.п.н. НОМЕР_1) за період з 01.01.2014 р. по 15.08.2014 р. з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЄДР відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в установі Філії «Слобожанське регіональне управління» ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 350697, розташований за адресою: 61023, м. Харків, пров.Театральний, буд. 4), з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.

В іншій частині у задоволенні клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 19.05.2018 року.

Роз'яснити банківській установі Філії «Слобожанське регіональне управління» ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.