Ухвала суду № 73687203, 18.04.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/12562/18

Провадження № 1-кс/761/8590/2018

У Х В А Л А

Іменем України

18 квітня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Голуб О.А.,

за участю:

секретаря судових засідань Дігтяр М.О.,

слідчого Топоровського В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровського В.В., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Антонець О.В., про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100110000013 від 02.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

05 квітня 2018 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровського В.В., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Антонець О.В., в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100110000013 від 02.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, про накладення арешту на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на рахунку ТОВ «Паленто ЛТД» (код ЄДРПОУ 41067130) № 26007056217757, відкритий у банківській установі ПАТ «КБ «Приват-Банк» (МФО 380269).

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100110000013 від 02.02.2018 року за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи у період 2017 року, діючи умисно, здійснили фіктивне підприємництво, вчинене повторно, шляхом створення (придбання) ряду суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) - ТОВ «Ренджвол» (код за ЄДРПОУ 39468660), ТОВ «Біг-Компані-ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39821263), ТОВ «Фенстер-Груп» (код за ЄДРПОУ 40672333) та ТОВ «Паленто ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41067130), ТОВ «Макротаб» (код за ЄДРПОУ 39468629), ТОВ «Армтел» (код за ЄДРПОУ 40101111), ТОВ «Аймар» (код за ЄДРПОУ 40100888) та ТОВ «Фан Трак» (код за ЄДРПОУ 39821258) з метою прикриття незаконної діяльності та надання податкової вигоди третім особам.

Незаконна діяльність ТОВ «Паленто ЛТД» полягає у формуванні податкового кредиту по безтоварним господарським операціям підприємствам реального сектору економіки та в подальшій конвертації грошових коштів, що надходять на рахунки вказаного підприємства.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Паленто ЛТД» (код ЄДРПОУ 41067130) має відкриті банківські рахунки у наступних банківських установах: у ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) відкрито рахунок № 2600531300101 та у Столичній філії ПАТ «КБ «Приват-Банк Київ» (МФО 380269) відкрито рахунок № 26007056217757.

22.03.2018 року винесено постанову про визнання грошових коштіву безготівковому вигляді речовим доказами, які знаходяться на рахункахТОВ «Паленто ЛТД» (код ЄДРПОУ 41067130), а саме: рахунок № 2600531300101, відкритий у ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) та рахунок № 26007056217757, відкритий у Столичній філії ПАТ «КБ «Приват-Банк Київ» (МФО 380269).

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою належного зберігання речових доказів та забезпечення подальшого розгляду питання про їх конфіскацію в дохід держави виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, розміщені на рахунку ТОВ «Паленто ЛТД» (код ЄДРПОУ 41067130) № 26007056217757, відкритому у Столичній філії ПАТ «КБ «Приват-Банк Київ» (МФО 380269).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, просив його задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання в силу ч. 2 ст. 172 КПК України можливо здійснити без повідомлення власника майна.

Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого. вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважає, що клопотання задоволенню не підлягає, виходячи з наступного.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Зі змісту клопотання та доданих до нього копій матеріалів кримінального провадження № 32018100110000013 від 02.02.2018 року вбачається, що досудове розслідування у ньому здійснюється за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

При цьому, слідчий у клопотанні просить накласти арешт на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на рахунку ТОВ «Паленто ЛТД» (код ЄДРПОУ 41067130) № 26007056217757, відкритий у банківській установі ПАТ «КБ «Приват-Банк» (МФО 380269), з метою належного зберігання речових доказів та забезпечення подальшого розгляду питання про їх конфіскацію в дохід держави.

Чинним Кримінальним процесуальним Кодексом України передбачено, що арешт на майно з метою збереження речових доказів можливий, коли існує сукупність розумних підстав і підозр вважати, що таке майно є доказом злочину.

Разом з тим, аналіз наданих в розпорядження слідчого судді матеріалів, свідчить про те, що слідчим не доведено правову підставу для арешту грошових коштів, можливість використання їх як доказу в кримінальному провадженні, в межах якого подано клопотання, а так само, розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, та наслідки арешту майна для третіх осіб.

Крім того, в матеріалах клопотання відсутні належні дані, що грошові кошти, на які необхідно накласти арешт, відповідають критеріям ст. 98 КПК України, тобто, що вони є речовими доказами у кримінальному провадженні № 32018100110000013 за ч. 2 ст. 205 КК України та як наслідок можуть бути використані як доказ в даному кримінальному провадженні.

Доводи клопотання слідчого про те, що незаконна діяльність ТОВ «Паленто ЛТД» полягає у формуванні податкового кредиту по безтоварним господарським операціям підприємствам реального сектору економіки та в подальшій конвертації грошових коштів, що надходять на рахунки вказаного підприємства, є голослівними, оскільки в межах кримінального провадження № 32018100110000013 від 02.02.20185 року, відомості про вчинення кримінального провадження, передбаченого ст. 212 КК України не внесено.

Голослівними є твердження слідчого про те, що згаданий банківський рахунок використовується невстановленими слідством особами як знаряддя для вчинення кримінальних правопорушень, а грошові кошти містять на собі його сліди та набуті кримінально-протиправним шляхом, оскільки не мають відповідного підтвердження у матеріалах клопотання, а тому, відсутні підстави для арешту грошових коштів та рахунків Товариства.

Отже, не доведено, що ці грошові кошти можуть бути використані як доказ для доведення обставин, які підлягають доказуванню в межах вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Окрім того, зі змісту клопотання слідує, зокрема, що арешт на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на рахунку ТОВ «Паленто ЛТД» (код ЄДРПОУ 41067130) № 26007056217757, відкритий у банківській установі ПАТ «КБ «Приват-Банк» (МФО 380269), також з метою забезпечення подальшого розгляду питання про їх конфіскацію в дохід держави.

Разом з тим, санкцією ч. 2 ст. 205 КК України не передбачено додаткове покарання у виді конфіскації майна, а тому відсутні підстави для накладення арешту на загадані грошові кошти.

Згідно норм Глави 10 та Глави 17 КПК України, правові підстави, з яких слідчим, прокурором вноситься клопотання про накладення арешту та відповідно накладається арешт слідчим суддею, мають співвідноситись з обставинами кримінального провадження.

Відповідно положень ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, приходжу до висновку про необґрунтованість та недоведеність необхідності застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, у зв'язку з чим підстав для задоволення клопотання немає.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровського В.В., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Антонець О.В., в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100110000013 від 02.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, про накладення арешту на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на рахунку ТОВ «Паленто ЛТД» (код ЄДРПОУ 41067130) № 26007056217757, відкритий у банківській установі ПАТ «КБ «Приват-Банк» (МФО 380269), - відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя