Ухвала суду № 73685211, 26.04.2018, Деснянський районний суд м. Чернігова

Cправа № 750/3544/18

Провадження № 1-кс/750/1223/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 квітня 2018 року м. Чернігів

Слідчий суддя Деснянського районного суду міста Чернігова Лямзіна Н.Ю., з участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в місті Чернігові клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Чернігівській області старший лейтенант юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 42018270000000042 від 01.03.2018 р., -

в с т а н о в и в:

Слідчий в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Чернігівській області старший лейтенант юстиції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Чернігівської області ОСОБА_3, в якому просить надати дозвіл слідчому Надточію Євгенію Анатолійовичу на тимчасовий доступ і вилучення в Чернігівської об’єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС в Чернігівській області (м. Чернігів, вул. Кирпоноса, 28), оригіналів матеріалів облікової справи платника податків (реєстраційної та облікової частини) ТОВ «Ревіал Трейд» (ЄДРПОУ 41508644).

Слідчий, в провадженні якого перебуває кримінальне провадження, в судове засідання не з’явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлялася належним чином, через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання без його участі, підтримав заявлене клопотання, просив його задовольнити, з наведених у ньому підстав.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України представник особи, у володінні якої знаходяться документи, які містять інформацію, в судове засідання не викликався.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, якими обґрунтоване клопотання, приходжу до наступних висновків з огляду на таке.

Слідчим відділом Управління СБ України в Чернігівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018270000000042 розпочатому 01.03.2018 року за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 362, ч. 2 ст. 364 та ч. 2 ст. 366 КК України, за фактом того що невстановленими працівниками Чернігівської об’єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС в Чернігівській області (далі – Чернігівської ОДПІ), 23.02.2018 року, шляхом зловживання владою та службовим становищем було здійснено не санкціоновані дії – зміну інформації в інформаційній системі «Архів електронної звітності – Журнал обробки заяв та повідомлень» про визнання електронних документів ТОВ «Ревіал Трейд» (ЄДРПОУ 41508644), що в подальшому призвело до незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 4,95 млн. грн.

Встановлено, що несанкціоноване втручання в інформаційну систему відбулося під логіном та паролем начальника управління обслуговування платників Чернігівської ОДПІ ОСОБА_4.

Крім того, зібрані у кримінальному провадженні матеріали свідчать про те, що з метою прикриття злочинної діяльності ТОВ «Ревіал Трейд» невстановленими особами від імені вказаного підприємства було відкрито банківські розрахункові рахунки та проводилася фіктивна господарська діяльність. Також, ТОВ «Ревіал Трейд» взято на облік як платника податків в Чернігівській ОДПІ.

З метою встановлення фактичних обставин кримінального провадження, встановлення та відшукання осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з якими подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включать речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (ч. 5 ст. 163 КПК України).

Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Тому, крім обставин, вказаних у ч. 5 ст. 164 КПК України, сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням повинна довести можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 6 ст. 164 КПК України).

Так, зазначені у клопотанні данні дають достатні підстави вважати, що вказані в клопотанні документи дозвіл на доступ до яких просить надати слідчий, а саме, матеріали облікової справи платника податків (реєстраційної та облікової частини) ТОВ «Ревіал Трейд» (ЄДРПОУ 41508644), необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, мають значення для розслідування кримінального провадження, можливе використання як доказів відомостей, що містяться в матеріалах, та неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних матеріалів, а їх вилучення необхідне для досягнення вказаної мети, тому є всі підстави для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання – задовольнити.

Зобов’язати Чернігівську об’єднану державну податкову інспекцію ГУ ДФС в Чернігівській області (м. Чернігів, вул. Кирпоноса, 28) надати слідчому Надточію Євгенію Анатолійовичу дозвіл на тимчасовий доступ і можливість вилучення оригіналів матеріалів облікової справи платника податків (реєстраційної та облікової частини) ТОВ «РевіалТрейд» (ЄДРПОУ 41508644).

Строк дії ухвали встановити до 24 травня 2018 року.

Другий примірник ухвали, копію ухвали вручити слідчому.

Роз’яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Ю. Лямзіна