Ухвала суду № 73682991, 27.04.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/2911/18

н/п 1-кс/766/4725/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.04.2018 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Вказане клопотання мотивував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження №32018230000000012 за фактом ухилення від сплати ЄСВ службовими особами ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106, податкова адреса: м.Херсон, вул.Чорноморська, 6), за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України..

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106) протягом 2016-2017 років, в порушення ч.8 ст.9 та ч.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.2010 року достовірно знаючи про заборгованість ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» перед фондами загальнообов’язкового державного соціального страхування, щодо сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та маючи у розпорядженні необхідні грошові кошти (в декларації з податку на прибуток за 2016 рік службовими особами ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» задекларовано дохід в сумі 350 338 840 грн., за І півріччя 2017 року – 41 490 684 грн.) умисно не перерахували вказані кошти для погашення заборгованості перед фондами загальнообов’язкового державного соціального страхування, тобто ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування на суму 952 175,39 грн, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Додатково встановлено, що протягом перевіряємого періоду ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106) експортовано ТМЦ протягом 2016 року на суму 221,5 млн.грн., 2017 року на суму – 45,99 млн.грн., та імпортовано протягом 2016 року ТМЦ на суму 31,0 млн.грн.

В рамках кримінального провадження встановлено, що 25.12.14 ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД», як Довірена особа, з ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047), як Повірена особа, заключено договір доручення №Дп25.01/12-14 згідно якого ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047), як Повірена особа зобов’язана:

- виконувати доручення Довірителя;

- передавати Довірителю все отримане в зв’язку з виконанням доручення;

- сплачувати за Довірителя необхідні платежі, в т.ч. при проведенні митних процедур;

Згідно вказаного договору вартість послуг ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047), як Повіреної особи становить 900 млн.грн.

Додатково, згідно договору ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» в якості забезпечення зобов’язань передано в заставу ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047) власне майно на вказану вище суму.

З наданих, в рамках кримінального провадження, ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047) документів вбачається, що останні згідно зазначеного договору здійснювали розрахунки за ТМЦ продбані, як Повіреною особою для ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106), в подальшому вказані ТМЦ передано на адресу ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106).

В рамках кримінального провадження здійснено тимчасові доступи до документів ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код за ЄДР 33889106), що становлять банківську таємницю, за результатами яких встановлено відсутність проведення будь-яких розрахунків ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106), як з постачальниками так і з покупцями ТМЦ виготовлення та реалізацію яких здійснювало ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106).

Крім того відсутність руху коштів по рахункам ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106) підтверджується наявним виконавчим провадженням №46774408 (включно з виконавчими провадженнями №46594034, №46593962, №53951032, №53950903) від 16.01.15, згідно якого стягнення коштів з рахунків ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106) не відбувалось із-за відсутності останніх.

Вказані факти свідчать, що ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106) з метою ухилення сплати наявних зобов’язань в т.ч. заборгованості зі сплати ЄСВ використовувало в своїй діяльності ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047) та з використанням рахунків вказаного СГД фактично здійснювало розрахунки як з постачальниками так і покупцями.

Встановлено, що ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047) при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки відкриті в ПАТ «IДЕЯ БАНК» (МФО 336310): №26008005512908 (українська гривня), №26008005512908 (росiйський рубль), відкриті 24.02.2016 та №26008005512908 (долар США), №26008005512908 (євро) відкриті 27.10.2016.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ «IДЕЯ БАНК» (МФО 336310) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам: №26008005512908 (українська гривня), №26008005512908 (росiйський рубль), №26008005512908 (долар США), №26008005512908 (євро), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування вказаних рахунків, станом на дату винесення ухвали..

- документи юридичної справи ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

- угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ «IДЕЯ БАНК» (МФО 336310), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунків №26008005512908 (українська гривня), №26008005512908 (росiйський рубль), №26008005512908 (долар США), №26008005512908 (євро).

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи.

В судове засідання слідчий не з’явився, але надав заяву в якій просить суд розглядати справу без його участі, та задовольнити клопотання на підставі зазначених доказів.

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

У відповідно до ст. 163 КПК України розгляд клопотання провести без участі представників ПАТ «Ідея Банк».

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до них та вилучити з метою подальшого дослідження.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя –

у х в а л и в :

Клопотання – задовольнити.

Надати дозвіл ПАТ «IДЕЯ БАНК» (МФО 336310) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047) та надати оригінали документів (за їх відсутності завірені копії), які перебувають у володінні ПАТ «IДЕЯ БАНК» (МФО 336310) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або іншій особі за його дорученням, для їх вилучення (здійснення їх виїмки), в ХФ №1 ПАТ «IДЕЯ БАНК» за адресою м.Херсон, просп.Ушакова, 87 а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам: №26008005512908 (українська гривня), №26008005512908 (росiйський рубль), №26008005512908 (долар США), №26008005512908 (євро), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування вказаних рахунків, станом на дату винесення ухвали..

- документи юридичної справи ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

- угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ «IДЕЯ БАНК» (МФО 336310), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ "Торговий дім "ТММ-Енергобуд" (код ЄДРПОУ 39554047), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунків №26008005512908 (українська гривня), №26008005512908 (росiйський рубль), №26008005512908 (долар США), №26008005512908 (євро).

Встановити строк дії ухвали строком до 27.05.2018 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Копія. Відповідає оригіналу. Оригінал зберігається в матеріалах кримінального провадження № 766/2911/18 -к в Херсонському міському суді Херсонської області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3