Ухвала суду № 73659681, 25.04.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/9191/18

(№1-кс/760/5208/18)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24. 04. 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Славовій Н.Ю., за участю слідчого Марусіча А.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Солом'янського УП ГУНП у м. Києві Марусіча А.М., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 Школьним І.О. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015100000000593 від 14.05.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.366 ч. 2 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ Солом'янського УП ГУНП у м. Києві Марусіча А.М., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 Школьним І.О. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015100000000593 від 14.05.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.366 ч. 2 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом Солом'янського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві, проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № №42015100000000593 від 14.05.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.366 КК України по факту підроблених товарно-транспортних накладних, фінансових та дозвільних документів, внаслідок чого, завдано тяжких наслідків інтересам держави.

В ході досудового слідства було встановлено, що посадові особи підприємств ТОВ «Київтранссеть», ТОВ «Юніверс МОЛ», ТОВ «Синергія плюс», ТОВ «Санторія», ТОВ «Інтергруп ЛТД», ТОВ «Акрукс», ТОВ «КТФ Буд», ТОВ «Аванті Ко», ТОВ «Тера Нова Девелопмент», ТОВ «ТІМ Трейдінг», ТОВ «Оптіма-Нова», ТОВ «Інтертехтранс», ПП «Імпекс Логістік», ТОВ «Вімпекс ЛТД», ТОВ «Автодистрибюшн карго партс», ТОВ «ТК-Гермес», ТОВ «АРМ Інвест», ТОВ «Ф1 Логістік», ПП «Флеш», ТОВ «Дистрибуція та інновації» ТОВ «Фроггі», ТОВ «Схід-Опт-Торг», ТОВ «Промметрологія», ТОВ «Проф-Корпорація» та інших суб'єктів господарювання у зоні діяльності Київської міської митниці ДФС України здійснюють митне оформлення товарів народного споживання, автозапчастин, квітів, меблів, сантехніки виробництва Європи та Китаю з використанням підроблених товаротранспортних, фінансових та дозвільних документів, внаслідок чого, завдано тяжких наслідків інтересам держави.

В ході слідства було встановлено, що підприємство - «імпортер» ТОВ «Схід-Опт-Торг» (код ЄДРПОУ-39697538)реалізовуються за готівковим розрахунком від імені різних фізичних осіб підприємців зі складських приміщень ТОВ «Схід-Опт-Торг» (код ЄДРПОУ-39697538) без належного відображення операцій у бухгалтерському та податковому обліках та в подальшому службовими особами ТОВ «Схід-Опт-Торг» (код ЄДРПОУ-39597538), здійснюється реалізація схемного податкового кредиту з ПДВ в адресу «транзитно-конвертаційної» групи підприємств, по ланцюгу яких у подальшому відбувається підміна номенклатури придбаних й реалізованих товарів та здійснюється формування «віртуального» податкового кредиту з ПДВ кінцевим замовникам схеми мінімізації - СГД реального сектору економіки.

В подальшому за рахунок отриманого від ТОВ «Схід-Опт-Торг» (код ЄДРПОУ-39597538) ліміту на реєстрацію податкових накладних в ЕРПН, зазначеними СГД «конвертаційно-транзитної» групи було документально змінено номенклатуру реалізованих товарів та скеровано рух сум податку на додану вартість в адресу підприємств реального сектору економіки, якими у свою чергу здійснено заниження бази оподаткування податком на додану вартість та податком на прибуток за рахунок віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат сум, сформованих за рахунок отриманого від ТОВ «Схід-Опт-Торг» (код ЄДРПОУ-39597538), фактично не сплачено до бюджету ПДВ велику суму грошей.

Також встановлено, що одним із вигодонабувачем підприємств транзитно-конвертаційної групи, задіяно у схемі є ТОВ «Промметрологія» (код ЄДРПОУ-39564982) та ТОВ «Проф-Корпорація» (код ЄДРПОУ-4063211).

Слідчий зазначав, що для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Промметрологія» ( код ЄДРПОУ-39564982) необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з контрагентами, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Проф-Корпорація» (код ЄДРПОУ-4063211). Вилучення у ТОВ «Промметрологія» (код ЄДРПОУ-39564982) фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин із зазначеними раніше суб'єктами підприємницької діяльності є єдиною можливістю дослідити ланцюг злочинної схеми від виконавця до замовника.

Оригінали зазначених документів ТОВ «Промметрологія» (код ЄДРПОУ-39564982) по взаємовідносинах з ФСПД, необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у іншій спосіб отримати документи, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

Слідчий в судовому засіданні подане клопотання підтримав, з підстав зазначених у клопотанні та просив про задоволення клопотання.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Солом'янського УП ГУ НП у м. Києві Марусічу А.М. або ж співробітнику оперативного управління за дорученням слідчого в порядку ст. 40 КПК України, на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ «Промметрологія» (код ЄДРПОУ-39564982), що зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Ярославська,4, літера Б, офіс 2/7, а саме наступні оригінали: договори, товарно-транспорті накладні накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, банківські виписки, векселі, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнал-ордер і відомості по рахунку ВР валові витрати, довіреності, листи, накази, протоколи та інші; журнали-ордера, обортно-сальдові відомості, сертифікат якості виробника на кожну одиницю обладнання, та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформація з системи «1-С Бухгалтерія»), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від зазначених раніше СПД; документів із зазначенням на них осіб які приймали товар від зазначеного підприємства, а також штатний розпис співробітників що ТОВ «Промметрологія» (код ЄДРПОУ-39564982).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник