Ухвала суду № 73659368, 11.04.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/9190/18

(№1-кс/760/5207/18)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11. 04. 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Тищенка В. Л., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000005 від 16.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000005 від 16.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що Київською місцевою прокуратурою №9 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000005 від 16.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України досудове розслідування якого здійснюється СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Так, до СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт планової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві №416/26-15-14-01-03/38578439 від 28.08.2017 згідно якого службові особи ТОВ «Грін Паллет» (код ЄДРПОУ 38578439) у період 2014-2016 років під час проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Халбуд» (код 40018301), ТОВ «Меридіус» (код 40109215), ТОВ «Айлен Альянс» (код 40105645), ТОВ «Адвентум-Корп» (код 39939670), ТОВ «Астікс» (код 40211089), ТОВ «Дженерал трейдінг компані лімітед» (код 40104824), ТОВ «Фрайм Консалт» (код 40816094), ТОВ «Скай Сіті Інжиніринг» (код 40770922), ТОВ «Олмофо» (код 39930086), ТОВ «Профбуд-2015» (код 39669448), ТОВ «Квант Партнер» (код 39723630), ТОВ «Бонпассаж» (код 39926939), ТОВ «Крайслін» (код 40166582), ТОВ «Аеро Констракт Інжинірінг» (код 40036561), ТОВ «Ной трейд» (код 40651774), ТОВ «Стрендж Сістем» (попередня назва ТОВ «БК «Строй.Ка» код 40030858), ТОВ «Укр Сервіс Груп» (код 39123362) ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 1 088 292 грн. та податку на додану вартість у сумі 920 560 грн., на загальну суму 2 008 852 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Грін Паллет» здійснює дiяльнiсть посередникiв у торгiвлi деревиною, будiвельними матерiалами та санiтарно-технiчними виробами, а саме: здійснює придбання піддонів (палетів) різних видів та розмірів за готівку у фізичних осіб та юридичних осіб та здійснює виробництво нових піддонів (палетів)з придбаної за готівку деревини.

За результатами придбаних за готівку та власно вироблених піддонів (палетів) встановлюється їх точна кількість та вартість після чого службовими особами ТОВ «Грін Паллет» у податковому та бухгалтерському обліках відображається придбання піддонів, євро піддонів та заготівок для піддоні нібито у підприємств з ознаками фіктивності, а саме:

ТОВ «Халбуд», ТОВ «Меридіус», ТОВ «Айлен Альянс», ТОВ «Адвентум-Корп», ТОВ «Астікс», ТОВ «Дженерал трейдінг компані лімітед», ТОВ «Фрайм Консалт», ТОВ «Скай Сіті Інжиніринг», ТОВ «Олмофо», ТОВ «Профбуд-2015», ТОВ «Квант Партнер», ТОВ «Бонпассаж», ТОВ «Крайслін», ТОВ «Аеро Констракт Інжинірінг», ТОВ «Ной трейд», ТОВ «Стрендж Сістем» (попередня назва ТОВ «БК «Строй.Ка»), ТОВ «Укр Сервіс Груп», ТОВ «Селктон», ТОВ «Грейсмарт», ТОВ «Укрбуд Інвест Компані», ТОВ «Форелл», ТОВ «Селвіш», ТОВ «Карго Солюшн», ТОВ «Інтервел Груп».

Однак, за результатом проведеного огляду податкової звітності, яка міститься в інформаційно-аналітичних базах даних ДФС України, встановлено, що вказані вище СГД з ознаками «фіктивності» не відобразили придбання у постачальників піддонів, євро піддонів та заготівок для піддонів які у подальшому реалізовані в адресу ТОВ «Грін Паллет», тобто встановлено невідповідність придбаних товарно-матеріальних цінностей до реалізованих (пересорт товару).

Крім того, встановлено, що у вказаних СГД відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Відповідно до показників податкової звітності протягом 2015-2017 років суми амортизаційних відрахувань відсутні. На зазначених підприємствах у період 2015-2017 років доходи отримували лише директори підприємств, які також одноосібно займали посади головного бухгалтера та здійснювали реєстрації підприємств, наймані працівники відсутні.

Прокурор в поданому клопотанні зазначав, що враховуючи характер проведення фінансових операцій, що не мають очевидного економічного сенсу та очевидної законної мети, слід прийти до висновку, що невстановлені особи від імені ТОВ «Халкбуд», ТОВ «Меридіус», ТОВ «Айлен Альянс», ТОВ «Адвентум-Корп», ТОВ «Астікс», ТОВ «Дженерал трейдінг компані лімітед», ТОВ «Фрайм Консалт», ТОВ «Скай Сіті Інжиніринг», ТОВ «Олмофо», ТОВ «Профбуд-2015», ТОВ «Квант Партнер», ТОВ «Бонпассаж», ТОВ «Крайслін», ТОВ «Аеро Констракт Інжинірінг», ТОВ «Ной трейд», ТОВ «Стрендж Сістем» (попередня назва ТОВ «БК «Строй.Ка»), ТОВ «Укр Сервіс Груп», ТОВ «Селктон», ТОВ «Грейсмарт», ТОВ «Укрбуд Інвест Компані», ТОВ «Форелл», ТОВ «Селвіш», , ТОВ «Карго Солюшн», ТОВ «Інтервел Груп» здійснюють правочини з підприємствами-контрагентами без мети настання реальних економічно-правових наслідків, що носять виключно фіктивний характер тим самим сприяють ухиленню від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, у тому числі ТОВ «Грін Паллет».

Крім того, досудовим розслідування встановлено, що ТОВ «Грін Паллет» здійснюється перерахування безготівкових грошових коштів на рахунки підконтрольних керівництву ТОВ «Грін Паллет» фізичних осіб - підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_6), печатки яких виявлено та вилучено у ході проведення обшуку за фактичним місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Грін Паллет».

Операції по перерахуванню безготівкових грошових коштів, проведені службовими особами ТОВ «Грін Паллет» з вказаними вище фізичними особами-підприємцями проводяться без будь-якого відображення у податковому та бухгалтерському обліках.

У подальшому безготівкові грошові кошти з рахунків підконтрольних фізичних осіб - підприємців, незаконно отримуються службовими особами ТОВ «Грін Паллет» що призводить до маніпулювання податковою звітністю та несплаті податків до бюджету України.

Таким чином, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), які належать наступним фізичним особам: ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_10

Так, з метою всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення руху коштів та обсягів проведення безтоварних або транзитних операцій між ТОВ «Грін Паллет» та фізичними особами-підприємцями, постала необхідність у розкритті банківської таємниці, а саме наступних поточних рахунків фізичних осіб-підприємців:

-ФОП ОСОБА_5 НОМЕР_7, НОМЕР_8;

-ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11;

-ФОП ОСОБА_10 НОМЕР_12, НОМЕР_13, НОМЕР_14 рахунки яких відкриті в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

Відповідно до ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Таким чином, з метою отримання можливості використання як доказів відомостей, що містяться в документах, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, постала необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, а також вилучення копії документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) та становлять банківську таємницю, а саме: документи юридичної справи клієнта банку, передбачені «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 року №492, інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, що мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні та які є банківською таємницею.

В зв'язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

Слідчий в судовому засіданні подане клопотання підтримав, з підстав зазначених у клопотанні та просив про задоволення клопотання.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А. слідчим СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Ващенку Є.О., Щербині М.О., Мельніченку І.В., Тимченко К.І., Тищенку В.Л., Стойнову О.С., та іншим уповноваженим особам за дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_10, які знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), з можливістю вилучення копії документів, а саме:

●документів, наданих службовими особами для відкриття рахунків:

-ФОП ОСОБА_5 НОМЕР_7, НОМЕР_8;

-ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11;

- ФОП ОСОБА_10 НОМЕР_12, НОМЕР_13, НОМЕР_14;

●карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

●листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих фізичними особами-підприємцями щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

●виписок про рух грошових коштів по поточним рахункам:

-ФОП ОСОБА_5 НОМЕР_7, НОМЕР_8;

-ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11;

-ФОП ОСОБА_10 НОМЕР_12, НОМЕР_13, НОМЕР_14 з моменту відкриття кожного рахунку по теперішній час, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

●заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

●договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

●документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

●вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник