Ухвала суду № 73657272, 20.04.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/9940/18

провадження 1-кс/760/5551/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 квітня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кратко Д.М., із участю секретаря судового засідання Кулініч К.С., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруни Р.А. у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000004 від 11.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

Прокурор, звернувся до суду з клопотанням, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «ФК «Толока» (код 32955460) та підтверджують взаємовідносини з ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_30 (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_10), ОСОБА_11 (код НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_13), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_14), ОСОБА_15 (код НОМЕР_15), ОСОБА_16 (код НОМЕР_16), ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_17), за період 2014-2018 років, а саме: договори (угоди, контракти тощо) з відповідними додатками, акти приймання-передачі робіт (послуг, ТМЦ), податкові та видаткові накладні, платіжні документи, оборотно-сальдову відомість по рахунку 631, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, сертифікати та інші документи, що підтверджують взаємовідносини; особові картки форми №П-2 співробітників ТОВ «ФК «Толока», які безпосередньо приймали участь у взаємовідносинам із ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_30, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, із зазначенням підстав та форми їх участі, а також штатний розпис співробітників ТОВ «ФК «Толока».

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 32018100090000004 від 11.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

Відповідно до матеріалів клопотання на адресу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт позапланової виїзної перевірки № 60/26-15-14-02-01-14/39054996 від 09.03.2016 згідно якого службові особи ТОВ «СКС-Інвест» (код 39054996) у період з 17.01.2014 по 25.02.2016 при здійсненні фінансово-господарських операцій з Товарна біржа «Всеукраїнська біржа нерухомості» (код 30057035), ТОВ «Аеро-Клуб» (код 37064269), ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_17), ФОП ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_16), ОСОБА_18, ОСОБА_19 та ТОВ «ВВС Факторіал» (код 37686875), ТОВ «ФК «Толока» (код 32955460), які в свою чергу використовували реквізити фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_4), ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_8), ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_12), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_5), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_7), ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2), для заниження податкового кредиту з податку на додану вартість, занизили податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість на загальну суму 6 759 608,0 грн., що є особливо великим розміром.

Органом досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «ФК «Толока», які перебували у банківських установах АТ «Банк Фінанси та Кредит», ПАТ «Універсал Банк», ПАТ «КБ «Хрещатик» з метою дослідження руху безготівкових грошових коштів по розрахунковим рахункам.

У подальшому проведено огляд розрахункових рахунків ТОВ «ФК «Толока» відкритих у вказаних вище банківських установах. Проведеним оглядом органом досудового розслідування встановлено наступне: ТОВ «ФК «Толока» виступає управителем у фонді фінансування будівництва, забудовниками якого є ТОВ «РК «Траєкторія» (код 33540479), ТОВ «Альфа Капітал Інвест» (код 36797867), ТОВ «Альфа Капітал Буд» (код 36797804).

Відповідно до матеріалів клопотання ТОВ «ФК «Толока» залучає грошові кошти від фізичних та юридичних осіб, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва (фактичними покупцями нерухомості). У подальшому частина отриманих грошових коштів перераховуються забудовникам для здійснення будівництва нерухомості, а інші безготівкові грошові кошти перераховуються на підконтрольних ТОВ «ФК «Толока» фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_30 (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_10), ОСОБА_11 (код НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_13), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_14), ОСОБА_15 (код НОМЕР_15), ОСОБА_16 (код НОМЕР_16), ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_17) з призначенням платежів за надання маркетингових, комерційних, юридичних та інших послуг, які фактично не надаються, взагалі без відображення у податковій та бухгалтерській звітності, що призводить до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також відповідно до матеріалів клопотання для встановлення усіх обставин здійснення господарської ТОВ «ФК «Толока» органу досудового розслідування необхідно вилучити первинні документи, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з підконтрольними фізичними особами та фізичними особами-підприємцями. Вилучення фінансово-господарських документів по взаємовідносинам із вищезазначеними суб'єктами підприємницької діяльності є єдиною можливістю встановити фактичні дані вчинення злочину.

Автором клопотання зазначає, що оригінали зазначених документів ТОВ «ФК «Толока» по взаємовідносинам з фізичними особами та фізичними особами-підприємцями необхідно вилучити з метою проведення почеркознавчої та судово-бухгалтерської експертиз.

Також автором клопотання зазначено, що у ТОВ «ФК «Толока» знаходяться фінансово-господарські документи по взаємовідносинам із вказаними фізичними особами та фізичними особами-підприємцями, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення господарської діяльності

Слідчий подав до суду заяву в якій зазначає, що подане прокурором клопотання підтримує, з підстав зазначених у клопотанні та просив розгляд клопотання здійснювати у його відсутність та задовольнити його.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв'язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Уповноважений представник у володінні якого знаходяться речі та документи доступ до яких просить надати прокурор в судове засідання не викликався, з огляду на положення частини 2 статті 163 КПК України.

Згідно приписів частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця.

Відповідно до пунктів 1, 2 частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до абзацу 1 частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши зміст клопотання та викладені в клопотанні обставини і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «ФК «Толока», слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню частково, оскільки прокурором не обґрунтовано та не надано доказів, необхідності доступу до речей і документів за період 2014 р.- 2018 р.. Так згідно відомостей Єдиного реєстру досудового розслідування ймовірне вчинення злочину з 17.01.2014 р. по 25.02.2016 р..

З наведених вище підстав, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей та документів органу досудового розслідування необхідно надати саме з 17.01.2014 р. по 25.02.2016 р..

Разом із цим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні державної установи не тягне негативних наслідків, передбачених пунктом 10 частини 1 статті 309 КПК України та відповідатиме завданням кримінального провадження визначених статтею 2 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 372, 376, 395 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання - задовольнити, частково.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Грунському О.В., прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А., слідчим СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Ващенку Є.О., Щербині М.О., Мельніченку І.В., Тимченко К.І., Тищенку В.Л., Стойнову О.С. та іншим уповноваженим особам за дорученням, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «ФК «Толока» (код 32955460) та підтверджують взаємовідносини з ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_30 (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_10), ОСОБА_11 (код НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_13 Д.С. (код НОМЕР_13), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_14), ОСОБА_15 (код НОМЕР_15), ОСОБА_16 (код НОМЕР_16), ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_17), за період з 17.01.2014 р. по 25.02.2016, а саме: договори (угоди, контракти тощо) з відповідними додатками, акти приймання-передачі робіт (послуг, ТМЦ), податкові та видаткові накладні, платіжні документи, оборотно-сальдову відомість по рахунку 631, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, сертифікати та інші документи, що підтверджують взаємовідносини; особові картки форми №П-2 співробітників ТОВ «ФК «Толока», які безпосередньо приймали участь у взаємовідносинам із ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_30, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, із зазначенням підстав та форми їх участі, а також штатний розпис співробітників ТОВ «ФК «Толока».

В задоволенні іншої частини вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали 30 днів, починаючи з 20 квітня 2018 року по 19 травня 2018 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина 1 статті 166 КПК України).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.М. Кратко