Ухвала суду № 73626053, 19.04.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/18100/17

н/п 1-кс/640/2695/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" квітня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі: слідчого судді Муратової С.О., за участю секретаря Кіріяченко В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Антонця Олександра Геннадійовича по кримінальному провадженню № 42017220000000396 від 04.05.2017 за ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив :

Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення первинних фінансово-господарських, банківських, договірних, бухгалтерських, тендерних документів ДП «Східний експертно-технічний центр Держпраці» (код 21224850, фактична та юридична адреса: м. Харків, вул. Чернишевська 72) по взаємовідносинах ТОВ «НВП Лідіс» (код 33605504), ТОВ «Афаліна» (код 22701074), ТОВ «ВП Інсайт» (38494270), а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, платіжних документів, товарно-транспортних накладних, актів звірок, тощо, а також обігово-сальдові відомостей, включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку, податкового обліку (деталізовані з наведенням окремих документів) та відображенням операцій з підприємствами контрагентами, відомостей використання придбаних ТМЦ, послуг в господарській діяльності, а також щодо подальшої реалізації за період 2015-2018р.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, зокрема, що група невстановлених осіб, попередньо зорганізувавшись у стійке об'єднання, об'єднавшись єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, організовано протиправну діяльність «конвертаційного центру», за період 2015-2017 р.р. створено та придбано ряд юридичних осіб: ТОВ «Кемрі Комерс» (40450358), ТОВ «Фламентос» (40645760), ТОВ «Іверіас» (40716155), ТОВ «Барсет» (40714226), ТОВ «Сантіс Трейд» (40665441), ТОВ «Степліс» (40716239), ТОВ «Дантерро» (40661185), ТОВ «Голди» (40350534), ТОВ «Альтгруп» (38495536), ТОВ «Жокарі» (39713465), ТОВ «Сталкер КП» (39728927), ТОВ «Хейкс Агро» (40267661), ТОВ «Лайт бізнес» (40678655), ТОВ «Екселент Прайм» (40709829), ТОВ «Вордстайл» (40911627), ТОВ «Юай Стиль» (40714158), ТОВ «Трансформ плюс» (40653389), ТОВ «Коммерсбуд» (40763362), ТОВ «Колоріс Люкс» (40760246), ТОВ «Лаконіс Трейд» (40662278), ТОВ «Крісталліка» (40763074), ТОВ «Стоун Стеж» (40662629), ТОВ «Пріоритет груп» (40760216), ТОВ «Файтер Люкс» (40713987), ТОВ «Добралюкс» (40452402), ТОВ «Еліт Технолоджис» (41117618), ТОВ «Тексофт Юніверс» (38947392), ТОВ «Буд Фін Траст» (40759665), ТОВ «Ярославський Девелопмент» (39767484), ТОВ «Стевіс плюс» (40691691), ТОВ «Візейр» (40992884), ТОВ «Мазарокс» (40661473), ТОВ «Будремстиль» (40993301), ТОВ «Пріоріум Т» (40708542), ТОВ «Амур Люкс» (40352710), ТОВ «Амірантіс» (40894937), ТОВ «Вірпул Трейд» (40583846), ТОВ «Тотошка» (40529181), ТОВ «БК Алара» (40467875), ТОВ «Асколі Трейд» (40996517), ТОВ «Укрбелім» (40993359), ТОВ «Вишня Центр» (40691581), ТОВ «Старт Комплекс» (40905754), ТОВ «Квінта Трейдінг» (40838385), ТОВ «Гелексі Трейд» (40995529), ТОВ «Люкс Старт» (40904777), ТОВ «Люкси Трейд» (41199451), ТОВ «Боніта Люкс» (41200152), ТОВ «Ноатрейд» (40994404), ТОВ «Лоял Консалтинг» (41082378), ТОВ «Гуд Комерс» (41083282), ТОВ «Джойн ЛТД» (40993008), ТОВ «Девелопмент Юкрейн» (40908834), ТОВ «Форс-Маркет Трейд» (40993081), ТОВ «Ліберті Трейд» (40996915), ТОВ «Амбер Продакшн» (41151053), ТОВ «Фіш Груп Торг» (40329963), ТОВ «Берегай ЛТД» (39870635), ТОВ «Імпорт Трейд» (39579061), ТОВ «ДК Омега» (37675727), ТОВ «Стома-Вишгород» (37868294), ТОВ «Артвейтранс» (39494219), ТОВ «Обсидіан Компані» (41150222), ТОВ «Сетанта» (40929346), ТОВ «Дельта Комерс» (40994310) з метою прикриття незаконної діяльності, конвертації грошових коштів, оформлення безтоварних операцій, легалізації коштів та майна, надання послуг зі штучного зменшення податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки: ТОВ «Бест Сіті 2016» (40291815), ТОВ «Техно Електротрейд» (40717232), ФОП ОСОБА_4 (НОМЕР_1), ТОВ «Харківській завод «Агромаш» (40943566), ТОВ «НВП «Агросервіс» (38386357), ТОВ «Кабель Проммаш» (34859711), ТОВ «Барвиспецпостач» (39983080), ТОВ «Інтер-ТЗ» (38382897), ТОВ «Фірма «САТ АГРО» (36624509), ТОВ «Химтрейд - Універсал» (38631738), ТОВ «Хімтрейд Плюс» (40849161), ТОВ «Східтрансгаз» (41175074), ТОВ «Східрезерв» (41452733), ТОВ «Ніко Опт Трейд» (40540577), ПАТ «Управління Механізації «Південтрансбуд» (01380418), ТОВ «Спецтрансзапчасть» (38979691), ТОВ «Желдорснаб» (35476950), ПП «Рембудмонтаж ХХІ» (34755610), ТОВ фірма «Харківагроснаб» (25190036), ТОВ «Спраер» (38879663), ПФ «Променерго» (30357156), ТОВ «Інженерно-Будівельна Компанія «Металан» (37574810), ТОВ «Інтер Трейд Запчастина» (40845036), ТОВ «НВП Лідіс» (33605504), МСП «Агробуд» (22623210), ТОВ «АРП Трейд» (38384915), НВП «Промтехснаб» (30235387), ТОВ «Афаліна» (22701074), ТОВ «НТЦ Хіманалітобладнання» (37877445), ТОВ «Стандарт Плюс 3» (39112743), ПАТ «НВЦ «Трансмаш» (30009065), ТОВ «Сава+» (32938597), ТОВ «ВП Інсайт» (38494270), ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_2), ТОВ «Схід-Дизайн Інжиніринг» (38493900), ТОВ «Комснаб Лідер» (39915639), ТОВ «Океан Трейд» (37460900), ТОВ «Виробниче підприємство Інсайт» (38494270), ТОВ «Аірпрофінжиніринг» (36222352), ТОВ «НТЦ «Атом» (23002160), ТОВ «Нафтогазова компанія «Газінвестпроект» (39481330), ТОВ «БПК «Газінвестпроект» (36470766), ТОВ «Харківстартстрой» (40400532), ТОВ «НВП Ін-Солюшн» (38633599), ПП «Кам» (21231991), ТОВ «Стєкс» (33901290), ТОВ «Легіонмет» (40495289).

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що між підприємствами ДП «Східний експертно-технічний центр Держпраці» (код 21224850) та ТОВ «НВП Лідіс» (код 33605504), ТОВ «Афаліна» (код 22701074), ТОВ «ВП Інсайт» (38494270) відбувалися фінансово-господарські взаємовідносини, в період 2015-2018 років. В свою чергу підприємство ДП «Східний експертно-технічний центр Держпраці» (код 21224850) надає послуги з підготовки дозвільних документів на виконання робіт підвищеної небезпеки та експлуатації машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки на суб'єктах підприємницької діяльності, при цьому в ході виконання яких систематично використовується документація підприємств з ознаками фіктивності, які зазначені вище, створених з метою «конвертації» грошових коштів, таким чином незаконно формуючи валові витрати та податковий кредит з ПДВ.

Сторона обвинувачення зазначає, що з метою повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню, проведення судово-економічної експертизи, отримання повної інформації щодо дотримання підприємством вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, аналізу руху послуг, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні оригіналів документів ДП «Східний експертно-технічний центр Держпраці».

Сторона обвинувачення вказує, що існує реальна загроза, що в разі повідомлення службових осіб ДП «Східний експертно-технічний центр Держпраці» (код 21224850) про розгляд даного клопотання та їх виклик до суду зазначені в клопотанні документи будуть ними знищенні, у зв'язку з тим, що вони свідчать про злочинний умисел посадових осіб ДП «Східний експертно-технічний центр Держпраці» (код 21224850) на ухилення від сплати податку на додану вартість.

В судове засіданні слідчий не з'явився, повідомлявся належним чином про дату, час ті місце розгляду клопотання, до канцелярії суду 19.04.2018 надійшла заява від старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Антонця О.Г., в якій він просить провести судове засідання по клопотанню про тимчасовий доступ до речей та документів за його відсутності. Клопотання підтримує в повному обсязі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Більш того, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

В разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов'язок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості, в межах відкритого кримінального провадження.

Проте, обставини на які посилається слідчий у клопотанні, у зв'язку з якими просить надати тимчасовий доступ до документів ДП «Східний експертно-технічний центр Держпраці» за період 2015-2018 роки, до ЄРДР у даному кримінальному провадженні на теперішній час не внесені.

Крім того, до клопотання стороною обвинувачення не залучено доказів на підтвердження обставин, на які посилається сторона обвинувачення.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні на теперішній час виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 2, 7, 159, 163, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У х в а л и в :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Антонця Олександра Геннадійовича по кримінальному провадженню № 42017220000000396 від 04.05.2017 за ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.О. Муратова