Ухвала суду № 73616587, 19.04.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/7605665/18

Справа 760/10183/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000002, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

прокурор звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Систем Груп Україна» (нова назва ТОВ «Рувет Україна») (код 37193731), які перебувають у володінні ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465), що знаходиться за адресою: вул. Воздвиженська, 58, м. Київ та містять банківську таємницю по рахунках №2600200017918 з можливістю вилучення їх копій, а саме: карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб ТОВ «Систем Груп Україна» (нова назва ТОВ «Рувет Україна») (код 37193731) договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування (чеків та доручень на отримання готівки), договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства; протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; виписок про рух грошових коштів за період з 01.01.2014 по наявну кінцеву дату на паперових та електронних носіях.

Прокурор просив проводити розгляд клопотання без його участі про що надав відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки прокурором було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000002, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що до СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт планової перевірки ДП «Компанія ATLAS» (код 22911050) №141/26-15-14-01-05/22911050 від 10.04.2017 року з питань дотримання вимог податкового законодавства за період 01.01.2014 року по 31.12.2016 року, згідно якого встановлено, що службовими особами ДП «Компанія ATLAS» завищено собівартість реалізованої продукції на вартість списаних у виробництво матеріалів та комплектуючих апаратів «Dateks Neon W», що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 2 464 342 грн, а також занижено податок на прибуток підприємства на суму 2 314 027 грн.

Також, під час проведення планової виїзної перевірки було встановлено, що у грудні 2014 року ДП «Компанія ATLAS» було реалізовано касові апарати «Dateks Neon W» у кількості 3200 шт. на загальну суму 15 076562 грн. на користь ТОВ «Систем Груп Україна» (нова назва ТОВ «Рувет Україна» (код 37193731).

Таким чином, перевіркою встановлено, що ДП «Компанія «Atlas» за період з 22.12.2014 року (дата оприбуткування касових апаратів Atlas в розібраному стані) по 25.12.2014 року (дата звіту виробництва від 25.12.2014 року №5182) було вироблено 789 касових апаратів DATECS NEON W та за період з 22.12.2014 року по 29.12.2014 року (дата звіту виробництва від 29.12.2014 року №5189) було вироблено 2411шт. касових апаратів DATECS NEON W. Тобто, фактично за період з 22.12.2014 року по 29.12.2014 року ДП «Компанія «Atlas» було вироблено 3200 касових апаратів DATECS NEON W, що в середньому складає 533 касових апаратів в день, або 66 апаратів на годину(при 8 годинному робочому дні).

Також, в ході аналізу наданої до перевірки технічної документації, а також даних бухгалтерського обліку встановлено неможливість реального виробництва апаратів DATECS NEON W у кількості 3200шт. за період з 22.12.2014 року по 29.12.2014 року з урахуванням часу та обсягу трудових та матеріально-технічних ресурсів, економічно необхідних для виконання зазначених робіт, у зв'язку із чим товариством завищено собівартість реалізованої продукції на вартість списаних у виробництво матеріалів та комплектуючих згідно звітів виробництва від 25.12.2014 року №5182 та від 29.12.2014 року №5189 на загальну суму 12 321 708грн. З урахуванням вищевикладеного, перевіркою встановлено, що вищезазначені витрати не пов'язані з веденням господарської діяльності.

Також, 26.01.2018 допитано в якості свідка ревізора ОСОБА_3, яка зазначила, що у грудні 2014 року ДП «Компанія «Atlas» реалізовано касові апарати DATECS NEON W у кількості 3200 шт. на загальну суму 15 076 562 грн. на користь ТОВ «Систем Груп Україна».

Також, 16.03.2018 допитано в якості свідка директора ДП «Компанія «Atlas» ОСОБА_4, який підтвердив взаємовідносини з ТОВ «Систем Груп Україна».

Також, 05.04.2018 проведено огляд мережі інтернет, а саме: https://antikor.com.ua/ та встановлено, що 17 листопада 2014 року ПАТ «Укрпошта» (код 21560045) уклала угоду на закупівлю 3200 касових апаратів Datecs Neon W з компанією «Систем груп Україна» на суму майже 21 млн. грн.

Проведеним аналізом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Систем Груп Україна» (нова назва ТОВ «Рувет Україна» (код 37193731) має розрахунки №2600200017918 відкриті у банківській установі ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465), що знаходиться за адресою: вул. Воздвиженська, 58, м. Київ.

З метою встановлення руху грошових коштів, визначення кола осіб, причетних до злочинної діяльності, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465), що знаходиться за адресою: вул. Воздвиженська, 58, м. Київ, що містять інформацію по рахункам №2600200017918, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківської установи реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період з 01.01.2014 по теперішній час; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заяви на відкриття (закриття) рахунку та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком; договір про надання банківською установою інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю їх вилучення для забезпечення проведення слідчих дій.

Зазначені документи ТОВ «Систем Груп Україна» (нова назва ТОВ «Рувет Україна» (код 37193731) необхідно вилучити в ПАТ Банк «Контракт» з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ «Систем Груп Україна» (нова назва ТОВ «Рувет Україна» (код 37193731), проведення почеркознавчих експертиз, їх огляду та використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини, прокурор просить надати відомості, які містяться у ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, прокурором було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А., слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Стойнову О.С., Тимченко К.І., Мельніченку І.В., Щербині М.О., Тищенку В.Л. та за дорученням в порядку ст. 40 КПК України співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Латиш О.О. тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Систем Груп Україна» (нова назва ТОВ «Рувет Україна») (код 37193731), які перебувають у володінні ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465), що знаходиться за адресою: вул. Воздвиженська, 58, м. Київ та містять банківську таємницю по рахунках №2600200017918 з можливістю вилучення їх копій, а саме: карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб ТОВ «Систем Груп Україна» (нова назва ТОВ «Рувет Україна») (код 37193731) договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування (чеків та доручень на отримання готівки), договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства; протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; виписок про рух грошових коштів за період з 01.01.2014 по наявну кінцеву дату на паперових та електронних носіях.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін