Ухвала суду № 73616296, 04.04.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1251/18

ун. № 759/4831/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2018 року Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Журибеда О.М., за участю секретаря судового засідання - Ковтун М.В., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Блинова О.С., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 42018101080000007 від 19 січня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

04.04.2018 року старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Блинов О.С. звернувся до суду з клопотанням про надання старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинову Олександру Сергійовичу, старшому о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Бойку Олегу Миколайовичу, о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Дмитру Сергійовичу та іншим співробітникам за постановою слідчого тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів документів в ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), 79026, м. Львів, вул. Сахарова, 78, що становлять банківську таємницю, а саме:

●платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 2600201790061 (українська гривня, євро, долар США), який належить ТОВ «ТД «Калинівка-Преміум» (код 38947036) з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

●документи, на підставі яких ТОВ «ТД «Калинівка-Преміум» (код 38947036) відкрито рахунок № 2600201790061 (українська гривня, євро, долар США);

●відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу "клієнт банк" з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею, в паперовому та електронному вигляді;

●договори щодо надання послуг «клієнт банк», заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «ТД «Калинівка-Преміум» (код 38947036) працівниками ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365);

●документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) банківських операцій по ТОВ «ТД «Калинівка-Преміум» (код 38947036);

●заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з рахунку № 2600201790061 (українська гривня, євро, долар США) з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

●банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 2600201790061 (українська гривня, євро, долар США) (в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку), з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею. Розглянути дане клопотання без виклику службових осіб ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) з метою запобігання спробам знищити, змінити фінансово-господарські документи, які мають істотне значення для даного кримінального провадження, а також з метою нерозголошення даних досудового розслідування.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «ТД «Калинівка-Преміум» (код 38947036) в період 2014-2017 років, діючи на території м. Києва, в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ніби-то проведених фінансового-господарських операцій з купівлі товарів в СТОВ «Стрілець» (код 24960992), ТОВ «Полісервіс» (код 24118930), ТОВ «Траст Інвестмент» (код 39478354), ТОВ «Фрут Лайт» (код 39334472), які мають ознаки «фіктивності», тобто спрямовані на надання неправомірних податкових вигод з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 263 993 грн. та податку на прибуток 1 249 581 грн., та всього податків у сумі 2 513 574 грн., що є великим розміром.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що засновниками та службовими особами ТОВ «ТД «Калинівка-Преміум» (код 38947036) за попередньою змовою з невстановленими особами створено схему по мінімізації ТОВ «ТД «Калинівка-Преміум» (код 38947036) податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі овочів та фруктів.

В матеріалах кримінального провадження містяться докази, які свідчать про відсутність у СТОВ «Стрілець» (код 24960992), ТОВ «Полісервіс» (код 24118930), ТОВ «Траст Інвестмент» (код 39478354), ТОВ «Фрут Лайт» (код 39334472), будь-яких виробничих потужностей, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основних видів діяльності, офісних та складських приміщень, необхідної кількості земель для посіву та вирощування відповідного об'єму продукції. ТОВ «ТД «Калинівка-Преміум» (код 38947036) в своїй злочинній діяльності використовувало банківський рахунок № 2600201790061 (українська гривня, євро, долар США) відкритий в банківській установі ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), 79026, м. Львів, вул. Сахарова, 78. Так, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) та вилученні їх оригіналів. Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ «ТД «Калинівка-Преміум» (код 38947036) в банківській установі.

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати: документи, які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, відкриття, використання та закриття поточних рахунків; картки зі зразками підписів та відбитком печаток; копії паспортів, доручень та інших документів, які надавались банку при відкритті (подальшої зміни поточних даних) рахунків; платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею; документи, на підставі яких відкрито рахунки; відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу "клієнт банк" з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею в паперовому та електронному вигляді; договори, щодо надання послуг "клієнт банк", заявки на надання зазначеної послуги та документи, щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги працівниками банку; заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок); видаткові касові ордери на отримання готівки, грошові з контрольною маркою чеки на отримання готівки, доручення на отримання готівкових коштів; банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам (в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку), з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею та інших документів з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею. Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Оригінали зазначених документів необхідно вилучити в банківській установі оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні. Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику службових осіб ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

В судове засідання слідчий не з'явився, надав заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутність.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до п.2 ч. 1 ст. 62 Закону України "Про банки та банківську таємницю" - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши зміст клопотання та перевіривши надані до матеріалів клопотання документи слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів іншим співробітникам за постановою слідчого.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинову Олександру Сергійовичу, старшому о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Бойку Олегу Миколайовичу, о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Дмитру Сергійовичу тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів документів в ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), 79026, м. Львів, вул. Сахарова, 78, що становлять банківську таємницю, а саме:

●платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 2600201790061 (українська гривня, євро, долар США), який належить ТОВ «ТД «Калинівка-Преміум» (код 38947036) з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

●документи, на підставі яких ТОВ «ТД «Калинівка-Преміум» (код 38947036) відкрито рахунок № 2600201790061 (українська гривня, євро, долар США);

●відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу "клієнт банк" з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею, в паперовому та електронному вигляді;

●договори щодо надання послуг «клієнт банк», заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «ТД «Калинівка-Преміум» (код 38947036) працівниками ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365);

●документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) банківських операцій по ТОВ «ТД «Калинівка-Преміум» (код 38947036);

●заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з рахунку № 2600201790061 (українська гривня, євро, долар США) з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

●банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 2600201790061 (українська гривня, євро, долар США) (в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку), з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.М. Журибеда