Ухвала суду № 73614286, 20.04.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/7252/18

УХВАЛА

20 квітня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. з участю секретаря судових засідань ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2, звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом створення (придбання) невстановленими особами, без наміру здійснення господарської діяльності пов’язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг (код 00910624, Хмельницька обл., м Ізяслав, вул. Жовтнева, 106), ТОВ «Компанія ВБМ» (код 40458797, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), ТОВ «Бісем Телеком» (код 36424112, м. Рівне, вул. Ст.Бандери, 42/5) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи від імені службових осіб вище вказаних товариств, з метою прикриття незаконної діяльності, в період з 01.01.2016 документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб'єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару.

Так ТОВ «СПМК-2-Рівне» в 2016р. відобразило в бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських операцій з ТОВ «Екомедтех» (код 21093603 м. Рівне, вул. С.Крушельницької, 77А).

Згідно поданої податкової звітності з податку на додану вартість та співставлення податкового кредиту та податкових зобов’язань з ПДВ на рівні контрагентів (додаток №5 до декларацій), встановлено, що у відповідності до виписаних податкових накладних вказаними СПД, що дає право на формування податкового кредиту з ПДВ та податкових накладних виписаних для таких СПД контрагентами-постачальниками, оформлено придбання та реалізацію різної номенклатури товарів, що свідчить про здійснення так званого «пересорту» коли придбано товар, що в подальшому не реалізовувався, а реалізовано товар, який не придбавався.

Такі дії невстановлених осіб, що полягали у придбані, створені та реєстрації вказаних вище СПД, вчинені без мети зайняття фінансово-господарською діяльністю й досягнення економічних і соціальних результатів, одержання прибутку, а також без мети здійснення самостійної, ініціативної, систематичної, на власний ризик господарської діяльності та призвели до порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, встановлюють підстави і порядок реєстрації юридичних осіб, та загальні принципи здійснення господарської діяльності та здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю від їх імені з метою прикриття незаконної діяльності.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000101, щодо колишнього керівника та засновника ТОВ-Фірма «Екомедтех» (код 21093603) ОСОБА_4, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України. 13.07.2017 матеріали кримінального провадження з обвинувальним актом скеровано до прокуратури Рівненської області.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у доступі до матеріалів вказаного кримінального провадження та вилучені копій наступних документів: дослідження ГУ ДФС у Рівненській області №20/17-00-16 від 15.09.2016; висновок експерта №133/06/2017 від 26.06.2017 проведення судово-економічної експертизи з додатками №1, 2; рапорт №445/23-01 від 26.06.2017 про виявлення кримінального правопорушення; витяг з кримінального провадження №32016180000000101 від 28.06.2017; дослідження №10/17-00-16/21093603 від 27.06.2017 з 01.01.2016 по 31.12.2016 ТОВ-Фірма «Екомедтех»; протокол допиту спеціаліста від 27.06.2017 ОСОБА_5; повідомлення про підозру від 29.06.2017 ОСОБА_4; протокол допиту підозрюваного ОСОБА_4 від 29.06.2017; обвинувальний акт по обвинуваченню ОСОБА_4 від 30.06.2017; протокол допиту свідка від 06.06.2017 ОСОБА_6

Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Своє клопотання підтримав та просив його задоволити.

Однак неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходиться у у відділі нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області м. Рівне, вул. 16 липня, 73 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого – задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2О на тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №32016180000000101 які знаходяться у відділі нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області м. Рівне, вул. 16 липня, 73 та вилучити копії наступних документів: дослідження ГУ ДФС у Рівненській області №20/17-00-16 від 15.09.2016; висновок експерта №133/06/2017 від 26.06.2017 проведення судово-економічної експертизи з додатками №1, 2; рапорт №445/23-01 від 26.06.2017 про виявлення кримінального правопорушення; витяг з кримінального провадження №32016180000000101 від 28.06.2017; дослідження №10/17-00-16/21093603 від 27.06.2017 з 01.01.2016 по 31.12.2016 ТОВ-Фірма «Екомедтех»; протокол допиту спеціаліста від 27.06.2017 ОСОБА_5; повідомлення про підозру від 29.06.2017 ОСОБА_4; протокол допиту підозрюваного ОСОБА_4 від 29.06.2017; обвинувальний акт по обвинуваченню ОСОБА_4 від 30.06.2017; протокол допиту свідка від 06.06.2017 ОСОБА_6.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська