Ухвала суду № 73610245, 25.04.2018, Київський районний суд м. Полтави

Справа №552/2279/18

Провадження № 1-кс/552/879/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.04.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Антонов А.В. при секретарі Алексєєву М.М. за участю слідчого Порощая Є.С.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1С звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ «Техно Холдинг» (код ЄДРПОУ 39156749) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Кантілон» (код 40639804), ТОВ «Вальтерія» (код 40093897), ТОВ «Велхаус» (код 40760005), ТОВ «Нью-Лайт» (код 40418136), ТОВ «Лофтбуд» (код 41075596), ТОВ «Будмонтаж технології» (код 40529511).

Клопотання обґрунтовував тим, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000052 від 15.03.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Техно Холдинг» (код ЄДРПОУ 39156749) протягом 2016-2017 років занижено податок на додану вартість на суму 1550123 грн. внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліках господарських взаємовідносин з придбання товарів, робіт (послуг) від ТОВ «Кантілон» (код 40639804), ТОВ «Вальтерія» (код 40093897), ТОВ «Велхаус» (код 40760005), ТОВ «Нью-Лайт» (код 40418136), ТОВ «Лофтбуд» (код 41075596), ТОВ «Будмонтаж технології» (код 40529511) на підставі документів, які не доводять фактичного придбання субпідрядних послуг у зв'язку з нереальним та неможливим виконанням таких операцій, та які фактично не відбувались.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Техно Холдинг» вбачаються ознаки умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 1550123 грн., яка в 1938 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є значним розміром.

З метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів ТОВ «Техно Холдинг» (код ЄДРПОУ 39156749) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Кантілон» (код 40639804), ТОВ «Вальтерія» (код 40093897), ТОВ «Велхаус» (код 40760005), ТОВ «Нью-Лайт» (код 40418136), ТОВ «Лофтбуд» (код 41075596), ТОВ «Будмонтаж технології» (код 40529511), в тому числі: договори, угоди, контракти із додатками, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, форми КБ-2, КБ-3, товарно-транспортні накладні, накладні на внутрішні переміщення, регістри бухгалтерського та податкового обліків, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, документи щодо якості та походження сировини, товарів, заявки, документи кореспонденції, інші проектно-кошторисні, тендерні та первинні бухгалтерські документи, які в повному обсязі підтверджують фінансового-господарські взаємовідносини між вказаними підприємствами за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали слідчим суддею та які перебувають у володінні ТОВ «Техно Холдинг» (код ЄДРПОУ 39156749), юридичною адресою якого є: м. Полтава, вул. Кагамлика, 11.

Крім того, просив клопотання розглянути без участі представника ТОВ «Техно Холдинг» з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик осіб, у володіння яких вона знаходиться, не здійснювався.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для з’ясування важливих обставин у кримінальному провадженні та являється джерелом доказів, а також враховуючи неможливість отримати відомості в інший спосіб, необхідно з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Техно Холдинг» з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Кантілон», ТОВ «Вальтерія», ТОВ «Велхаус», ТОВ «Нью-Лайт», ТОВ «Лофтбуд», ТОВ «Будмонтаж технології» за період з 01.01.2016 р. по 25.04.2018 р.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 та іншим особам за дорученням слідчого на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ «Техно Холдинг» (код ЄДРПОУ 39156749) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Кантілон» (код 40639804), ТОВ «Вальтерія» (код 40093897), ТОВ «Велхаус» (код 40760005), ТОВ «Нью-Лайт» (код 40418136), ТОВ «Лофтбуд» (код 41075596), ТОВ «Будмонтаж технології» (код 40529511), в тому числі: договори, угоди, контракти із додатками, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, форми КБ-2, КБ-3, товарно-транспортні накладні, накладні на внутрішні переміщення, регістри бухгалтерського та податкового обліків, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, документи щодо якості та походження сировини, товарів, заявки, документи кореспонденції, інші проектно-кошторисні, тендерні та первинні бухгалтерські документи, які в повному обсязі підтверджують фінансового-господарські взаємовідносини між вказаними підприємствами за період з 01.01.2016 по 25.04.2018 року та які перебувають у володінні ТОВ «Техно Холдинг» (код ЄДРПОУ 39156749), юридичною адресою якого є: м. Полтава, вул. Кагамлика, 11.

Строк дії ухвали – один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді, відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя Антонов А.В.