Ухвала суду № 73597906, 17.04.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/11035/18

Провадження № 1-кс/761/7559/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС Шеін Д.К., внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ «Трансойлтрейд-1» (код ЄДРПОУ 39263674)по взаємовідносинам з ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС Шеін Д.К.,по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Рихальський В.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ТОВ «Трансойлтрейд-1» (код ЄДРПОУ 39263674)по взаємовідносинам з ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182).

Клопотання обґрунтовується тим, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182) яке у період травня-жовтня 2017 року незаконно сформувало податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, що підтверджується аналітичним дослідженням № 74/21-09-01/19491182 від 06.11.2017.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182) перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном та кормами для тварин.

Директором та головним бухгалтером ТОВ «Мрія - К» у період з травня по жовтень 2017 року являлась ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н. НОМЕР_1.

В ході досудового розслідування допитано ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, і.п.н. НОМЕР_2, проживає у АДРЕСА_1 яка являлась засновником ТОВ «Мрія - К» у період з 24.07.2015 по 07.11.2017 року про непричетність до створення та реєстрації на свої паспортні дані вищезазначеного товариства. В ході допиту ОСОБА_4 зазначила, що директора ТОВ «Мрія - К» - ОСОБА_3 на посаду керівника підприємства не назначала та взагалі ніколи її не бачила.

Разом з тим, 05.03.2018 Печерським районним судом міста Києва винесена ухвала та визнано вину ОСОБА_4 у вчинені кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України.

Також, встановлено та допитано ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, який являвся засновником ТОВ «Мрія - К» у період з 07.11.2017 по 15.01.2018 року про непричетність до перереєстрації вищезазначеного товариства на свої паспортні дані. В ході допиту ОСОБА_5 зазначив, що директора ТОВ «Мрія - К» - ОСОБА_3 на посаду керівника підприємства не назначав та взагалі ніколи її не бачив.

Окрім того, в ході слідства допитано ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5, який документально являється діючим засновником та директором ТОВ «Мрія - К», проте під час допиту останній надав покази про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності вищезазначеного товариства. Також, ОСОБА_6 засвідчив, що ТОВ «Мрія - К» реєстрував виключно за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності.

В ході допиту ОСОБА_6 повідомив, що ОСОБА_5, йому не знайомий та ніколи його не бачив. Більш того, ОСОБА_6 повідомив, що ОСОБА_3 в середині січня 2018 року зателефонувала йому та запропонувала заробити грошей, шляхом документальної перереєстрації на своє ім'я ТОВ «Мрія - К» виключно за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мрія - К» встановлено, що невстановлені слідством особи з метою надання зовні законної діяльності вказаного підприємства забезпечили документальне оформлення нібито придбання ТМЦ у підприємств в яких відсутні складські приміщення, автомобільний транспорт, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Таким чином, дані операції в подальшому дали можливість ТОВ «Мрія - К» формувати технічний податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок контрагентів-постачальників, що в свою чергу наддало можливість в подальшому формувати технічний податковий кредит контрагентам-покупцям.

В ході аналізу АІС «Податковий блок», Єдиний реєстр податкових накладних встановлено, що у період травня - жовтня 2017 року ТОВ «Мрія - К» формувало шляхом безтоварних операцій, які здійснюються тільки на папері, податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, що підтверджується аналітичним дослідженням № 74/21-09-01/19491182 від 06.11.2017.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Мрія - К» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Трансойлтрейд-1» (код ЄДРПОУ 39263674).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мрія - К» нібито, під виглядом реальних операцій здійснювало поставку продукції підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ «Трансойлтрейд-1», але в дійсності, дані операції оформлялися тільки на папері, без фактичної поставки певної продукції.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212КК України,та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в ТОВ «Трансойлтрейд-1» (код ЄДРПОУ 39263674)по взаємовідносинам з ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182)мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.2 ст.205, ч.3 ст.212КК України.

На підставівикладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС Шеін Д.К., внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ «Трансойлтрейд-1» (код ЄДРПОУ 39263674)по взаємовідносинам з ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби Шеіну Д.К.право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають в ТОВ «Трансойлтрейд-1» (код ЄДРПОУ 39263674) по взаємовідносинам з ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182),а саме:договори між ТОВ «Трансойлтрейд-1» та ТОВ «Мрія - К», специфікації до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акті прийому-передачі векселів, листи, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на отриманні ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, журнал-ордер по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (Товари на складі), картки складського обліку, журналів обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей та інші бухгалтерські документи по взаєморозрахунках між підприємствами.

Службовим особам ТОВ «Трансойлтрейд-1» (код ЄДРПОУ 39263674),забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк діїухвали - 1 місяць з дня їїпостановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ТОВ «Трансойлтрейд-1» (код ЄДРПОУ 39263674), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ «Трансойлтрейд-1»(код ЄДРПОУ 39263674)(його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.