Ухвала суду № 73586301 від 23.04.2018 , Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/6545/18

Провадження по справі 1-кс/521/2289/1

У Х В А Л А

20 квітня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Морозова І.В., за участю секретаря Бурмістр І.І., слідчого Оксенюк Ю.С. розглянувши клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одемькій області ОСОБА_1 погодженого прокурором відділом прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про арешт майна по кримінальному провадженню № 32017160020000022 від 23.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,-

В С Т А Н О В И Л А :

18.04.2018 року слідчий звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про арешт майна. Мотивував клопотання тим, що в його провадженні знаходитьс кримінальне провадження № 32017160020000022 від 23.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281) у звітні періоди січень – вересень 2017 року шляхом не відображення в бухгалтерській та податковій звітності обсягу від реалізації продукції власного виробництва на території міста ОСОБА_3 та прилеглих населених пунктів через підконтрольних фізичних осіб – підприємців ухилилися від сплати податку на загальну суму 4 336 423 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Відповідно до наявної інформації встановлено, що службові особи

ПП Фірма «Гармаш», використовуючи документи підконтрольних фізичних осіб підприємців відобразили реалізацію продукції власного виробництва на підконтрольних ФОПів у точу числі, ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1), ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2), ОСОБА_6 (іпн 301190093) та інших. Також проведеними заходами встановлено, що продукція власного виробництва реалізується через мережу магазинів та кіосків з продажу ковбас та інших м’ясних виробів на території міста ОСОБА_3 та прилеглих населених пунктів, від імені підконтрольних фізичних осіб-підприємців серед яких більшість є працівниками підприємства

Окрім того, шляхом аналізу цін на продукцію відповідно до реєстру податкових накладних ПП Фірма «Гармаш» встановлено, що в адресу ФОПів реалізація здійснюється за ціною на 40% нижчою від ціни реалізації на інших юридичних осіб (торгові мережі).

Завдана державі шкода, внаслідок ухилення від сплати податків, встановлена висновком фахівця – економіста ОСОБА_7 від 09.11.2017 № 10, згідно якого ПП Фірма «Гармаш» занижено податок на додану вартість на суму 2 298 117 та податок на прибуток підприємства на суму 2 068 306 грн.

На виконання ухвали слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку старшим слідчим слідчого відділу ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 проведено обшук за адресою: Одеська область, Біляївський район ,м. Біляївка, комплекс будівель та споруд № 4 (територія міської ради) та вилучено речі та документи, дозвіл на вилучення яких було безпосередньо передбачено в резолютивній частині ухвали про дозвіл на проведення обшуку згідно тексту протоколу обшуку та додатків до протоколу обшуку, а саме:

- накладні на переміщення від ПП Фірма «Гармаш» до ПП Фірма «Гармаш» Біляївка за 2017 рік на 294 арк.;

- накладні на переміщення від ПП Фірма «Гармаш» до ПП Фірма «Гармаш» Біляївка за 2018 рік на 140 арк.;

- обороти по контрагентам на 4 арк.;

- реєстр прийому грошових коштів від інкасаторів та експедиторів за 2017 – 2018 р.р. на 20 арк.;

- папка сірого кольору з надписом «магазин больница ОСОБА_8В.» в якій містяться звіти, накладні повернення на 20 арк.;

- папка сірого кольору з надписом «Рынок» в якій містяться накладні звіти, декларації виробника на 24 арк.;

- звіти експедиторів о реалізованій продукції за квітень 2018 року на 26 арк.;

- звіти експедиторів о реалізації продукції за квітень 2010 року на 12 арк.;

- звіти експедиторів о реалізації продукції за березень – квітень 2018 року на 24 арк.;

- блокнот формату А4 з чорновими записами о сумах отриманих за реалізацію товару за 2017 – 2018 рік – 1 шт.;

- накладні на переміщення від ПП Фірма «Гармаш» до ПП Фірма «Гармаш» Біляївка, що поміщені до папки швидкозшивача синього кольору на 118 арк.;

- звіти експедиторів о реалізації товарів за березень – квітень 2018 року на 416 арк.;

- звіти експедиторів о реалізації товарів за березень – квітень 2018 року на 548 арк.;

- звіти експедиторів о реалізації товарів, що поміщені в папку швидкозшивач чорного кольору з надписом «ОСОБА_9В.» на 17 арк.;

- звіти по касі, що поміщені у папку швидкозшивач чорного кольору на 56 арк. за 2017 – 2018р.р.;

- накладні на повернення, що поміщені в папку швидкозшивач червоного кольору з надписом «Возвраты» на 285 арк.;

- накладні за серпень – вересень 2017 року з надписом «ОСОБА_10В.» на 326 арк.;

- накладні за серпень – вересень 2017 року з надписом «Деменко А.» на 708 арк.;

- накладні за 01.06. – 31.07.2017 року з надписом «ОСОБА_11А.» на 720 арк.;

- реєстри за квітень – травень 2017 року з надписом «ОСОБА_3І.» на 106 арк.;

- реєстр за квітень – травень 2017 року з надписом «ОСОБА_9В.» на 68 арк.;

- реєстри за квітень – травень 2017 року з надписом «Макаров Р.» на 346 арк.;

- реєстри за квітень – травень 2017 року з надписами «ОСОБА_11А.» на 578 арк.;

- реєстри за січень, лютий, березень 2017 року з надписом «ОСОБА_10В.» на 318 арк.;

- реєстри за січень, лютий, березень 2017 року з надписом «Филимоненко Н.» на 441 арк.;

- реєстри за січень, лютий, березень 2017 року з надписом «Деменко С.» на 804 арк.;

- накладні за лютий – грудень 2017 року з надписом «ОСОБА_10В.» на 467 арк.;

- реєстри за жовтень 2017 року з надписом « Филимоненко» на 20 арк.;

- реєстр за жовтень 2017 року з надписом «ОСОБА_10В.» на 171 арк.;

- реєстр за жовтень 2017 року з надписом «Величко Г.» на 271 арк.;

- реєстр за жовтень 2017 року з надписом «Циберман О.» на 107 арк.;

- реєстр за жовтень 2017 року з надписом «ОСОБА_11А.» на 243 арк.;

- накладні за серпень – вересень 2017 року з надписом «Циберман О.» на 424 арк.;

- накладні за листопад – грудень 2017 року з надписом «ОСОБА_12А.» на 599 арк.;

- накладні за серпень – вересень 2017 року з надписом «ОСОБА_9В.» на 15 арк.;

- реєстр серпень – вересень 2017 року з надписом «Величко Г.» на 539 арк;

- накладні за 2017 рік з надписом «Местные оплаты» на 171 арк.;

- реєстри за квітень – травень 2017 року з надписом «ОСОБА_12А.» на 539 арк.;

- повернення за лютий – березень 2017 року з надписом «Деменко А.» на 241 арк.;

- повернення за січень, лютий, березень 2017 року з надписом «Величко Г.» на 138 арк.;

- повернення за січень – березень 2017 року з надписом «ОСОБА_10В.» на 198 арк.;

- реєстр за лютий – березень 2017 року з надписом «Циберман О.» на 252 арк.;

- реєстр за січень – березень 2017 року з надписом «Величко Г.» на 692 арк.;

- накладні за січень – лютий 2018 року з надписом «Филимоненко Н.» та січень «Ярмарка за 2018 р.» на 140 арк.;

- накладні січень – лютий 2018 року з надписом «ОСОБА_11А.» на 466 арк.;

- накладні за січень – лютий 2018 року з надписом «ОСОБА_12А.» на 823 арк.;

- накладні за січень – лютий 2018 року з надписом «Макаров Р.» на 529 арк.;

- накладні за 01.06. – 31.07.2017 року з надписом «ОСОБА_9В.» на 113 арк.;

- накладні за 01.06. – 31.07.2017 з надписом «ОСОБА_10В.» на 385 арк.;

- накладні за 01.06. – 31.07.2017 з надписом « ОСОБА_12А.» на 482 арк.;

- накладні за 01.06. – 31.07.2017 з надписом «ОСОБА_3А.» на 467 арк.;

- накладні за листопад – грудень 2017 року з надписом «ОСОБА_11А.» на 817 арк.;

- накладні за листопад – грудень 2017 року з надписом «ОСОБА_9В.» на 19 арк.;

- реєстр накладних листопад – грудень 2017 року з надписом «ОСОБА_3А.» на 98 арк.;

- переміщення склад за 2017 рік на АМК на 138 арк.;

- переміщення виробництва склад готова продукція за червень – грудень 2017 року на 321 арк.;

- переміщення, склад, АМК на склад готової продукції за 2017 рік на 160 арк.;

- накладні на переміщення за 2017 – 2018 рік на 659 арк.;

- коробка коричневого кольору з: перепустками, маршрутними листами, нарядами використання машин, відомостями видачі маршрутних листів на 1238 арк.;

- папка швидкозшивач червоного кольору з надписом «Договора 2013» в якій містяться договори ПП Фірма «Гармаш» з ФОП на 298 арк.;

- системний блок GIGABYTE CH1EFTEC, DG – 01WD-D – 1 шт.;

- жорсткий диск s/n: WX30AB9T2816 чорного кольору – 1 шт.

Встановлено, що вилучене майно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, оскільки є предметом кримінального правопорушення, набуте протиправним шляхом, що дає підстави слідчому судді для накладення арешту на майно.

Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на рухоме і нерухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою можливої конфіскації майна або цивільного позову.

При вирішені питання про арешт майна слідчий суддя враховує: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та можливого цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права власника майна, оскільки без застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження не можливо виконати завдання кримінального провадження в частині захисту суспільства та держави від кримінальних правопорушень.

Керуючись ст.ст. 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одемькій області ОСОБА_1 погодженого прокурором відділом прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про арешт майна по кримінальному провадженню № 32017160020000022 від 23.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України – задовольнити частково.

Накласти арешт ,відповідно до протоколу обшуку від 16.04.2018 року ,а саме: