Ухвала суду № 73537410, 19.04.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4695/18

1-кс/295/1969/18

УХВАЛА

Іменем України

19.04.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря Білінської Л.І.

слідчого Пономарьова В.В.

розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, винесене старшим слідчим з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, внесене по кримінальному провадженні за №32018060000000004 від 29.01.2018 року, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ ОСОБА_3", АБ "Укргазбанк", АБ "Пiвденний", АТ "Прокредит БАНК", АТ "ОСОБА_4 ОСОБА_5", АТ " ОСОБА_4 ОСОБА_5 " у м. Києві, АТ "УкрСиббанк", ПАT "ПУМБ", ПАТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві, ПАТ "Укрсоцбанк", ПАТ КБ "Правекс-Банк", Філія Черкаське ОУ ОСОБА_6 м. Черкаси, ХОД АТ" ОСОБА_4 ОСОБА_5 " м. Харків,

При цьому у клопотанні зазначено, що проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Шкірзавод «ОСОБА_7» (код ЄДР 32446629, м. Бердичів. Вул. Житомирська, 76) в наслідок відображення у 2017 році у податковому та бухгалтерському обліку підприємства проведення фінансово – господарських операцій з ТОВ «МАРСЕЛЛ», ПрАТ «ОСОБА_5 - Продукт», ТОВ «ПСП БУД», ТОВ «АНТОНІВСЬКИЙ М’ЯСОКОМБІНАТ», ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП», ТОВ «САЛІС ПЛЮС», ТОВ «ММК ХОЛДІНГ», ТОВ «Житомирський м’ясокомбінат», ТОВ «АБЕЛЛА», ТОВ «Н.С.К. СІТІ», ДП «У.К.Н.», ТОВ «Релті Сервіс», ТОВ «ЄВО – ПРОФІТ», ПП «ОТО», ТОВ «ПЛАТІНУМ», ТОВ «КІДС АППАРЕЛЬ» та підконтрольних фізичних осіб – підприємців по придбанню та реалізації шкіряної сировини, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Службові особи ТОВ «Шкірзавод «ОСОБА_7» маючи основний вид діяльності відповідно до КВЕД: 15.11 ДУБЛЕННЯ ШКУР I ОЗДОБЛЕННЯ ШКIРИ; ВИЧИНКА ТА ФАРБУВАННЯ ХУТРА здійснюють придбання сировини у підконтрольних підприємств – постачальників та фізичних осіб – підприємців (ФОП ОСОБА_5, і.к. НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_8, і.к. НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_9, і.к. НОМЕР_3, ФОП ОСОБА_7, і.к НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_10. І.к. НОМЕР_5 та інші) на території України, після переробки продукція підприємства за заниженими цінами експортується на підконтрольні підприємства – нерезиденти, а саме: Corinthia Partners LLP, Rocapiel SL, Rocapelle srl, River Leather S.L. та інші, за максимальною ціною 10 ОСОБА_9 (320 грн.) за м2, в той час як в Україні продається за ціною від 450 до 767 грн. за м2, а в окремих випадках за ціною понад 1 тис. грн. за м2, що свідчить про отримання значної частини прибутку від реалізації власної продукції підконтрольними нерезидентами.

Тобто, кошти, отримані за рахунок несплати податку на прибуток підприємства ТОВ «Шкірзавод «ОСОБА_7», акумулюються на банківських рахунках підконтрольних нерезидентів, і операції з їх подальшого використання, можуть мати ознаки відмивання (легалізації) доходів, одержаних внаслідок ухилення від сплати податків.

Згідно аналітичної системи «АІС Податковий Блок» ДФС України встановлено, що службові особи ТОВ «Шкірзавод «ОСОБА_7» у податковому обліку підприємства відобразили проведення фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (шкури ВРХ) у ФОП ОСОБА_7, і.к НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_11 і.к. НОМЕР_5, ФОП ОСОБА_5, і.к. НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_12, і.к. НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_9, і.к. НОМЕР_3, ФОП ОСОБА_8, і.к. НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_13 і.к НОМЕР_7, ФОП ОСОБА_14, і.к. НОМЕР_8, ФОП ОСОБА_15, і.к. НОМЕР_9, ФОП ОСОБА_16, і.к НОМЕР_10, ФОП ОСОБА_17, і.к. НОМЕР_11, ФОП ОСОБА_18, і.к. НОМЕР_12, ФОП ОСОБА_19, і.к. НОМЕР_13, ФОП ОСОБА_20, і.к. НОМЕР_14, ФОП ОСОБА_21, і.к. НОМЕР_15, ФОП ОСОБА_22, і.к. НОМЕР_16, ФОП ОСОБА_7, і.к. НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_23, і.к НОМЕР_17, ФОП ОСОБА_24, і.к. НОМЕР_18, ФОП ОСОБА_25, і.к. НОМЕР_19, ФОП ОСОБА_26, і.к. НОМЕР_20, ФОП ОСОБА_27, і.к.3599105391, ФОП ОСОБА_28, і.к. НОМЕР_21, ФОП ОСОБА_29, і.к. НОМЕР_22, ФОП ОСОБА_30, і.к. НОМЕР_23, ФОП ОСОБА_31, і.к. НОМЕР_24, ФОП ОСОБА_32, і.к. НОМЕР_25 по взаємовідносинах з якими сформували валові витрати підприємства на суму близько 10,0 млн. грн.

Слідчий пояснив, що у ОСОБА_3", АБ "УКРГАЗБАНК", АБ "Пiвденний", АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК", АТ "ОСОБА_4 ОСОБА_25", АТ "ОСОБА_4 АВАЛЬ" у м. Києві, АТ "УкрСиббанк", ПАT "ПУМБ", ПАТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві, ПАТ "УКРСОЦБАНК", ПАТ КБ "ПРАВЕКС-БАНК", Філія Черкаське ОУ ОСОБА_6 м. Черкаси, ХОД ОСОБА_33 АВАЛЬ" м. Харків, зберігаються наступні документи про рух грошових коштів, інформація щодо IP-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення по банківських рахунках, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунками, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

В судовому засіданні слідчий Пономарьов В.В. підтримав клопотання та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.

На вимогу ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічного засобу.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги в викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено необхідність отримання доступу до інформації, оскільки вони мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання є обґрунтованим, та підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_34, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_35, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_36, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_37, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу викриття правопорушень в митній сфері ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_38, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_39 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку), з можливістю зняття копій,а саме:

- до інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2015 року по 17.04.2018 року;

- до інформації щодо IP-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення по банківських рахунках з 01.01.2015 року по 10.04.2018 року відомостей щодо реєстрації клієнта ФОП ОСОБА_7, і.к НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_11 і.к. НОМЕР_5, ФОП ОСОБА_5, і.к. НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_12, і.к. НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_9, і.к. НОМЕР_3, ФОП ОСОБА_8, і.к. НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_13 і.к НОМЕР_7, ФОП ОСОБА_14, і.к. НОМЕР_8, ФОП ОСОБА_15, і.к. НОМЕР_9, ФОП ОСОБА_16, і.к НОМЕР_10, ФОП ОСОБА_17, і.к. НОМЕР_11, ФОП ОСОБА_18, і.к. НОМЕР_12, ФОП ОСОБА_19, і.к. НОМЕР_13, ФОП ОСОБА_20, і.к. НОМЕР_14, ФОП ОСОБА_21, і.к. НОМЕР_15, ФОП ОСОБА_22, і.к. НОМЕР_16, ФОП ОСОБА_7, і.к. НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_23, і.к НОМЕР_17, ФОП ОСОБА_24, і.к. НОМЕР_18, ФОП ОСОБА_25, і.к. НОМЕР_19, ФОП ОСОБА_26, і.к. НОМЕР_20, ФОП ОСОБА_27, і.к.3599105391, ФОП ОСОБА_28, і.к. НОМЕР_21, ФОП ОСОБА_29, і.к. НОМЕР_22, ФОП ОСОБА_30, і.к. НОМЕР_23, ФОП ОСОБА_31, і.к. НОМЕР_24, ФОП ОСОБА_32, і.к. НОМЕР_25, на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера, яка перебуває у володінні:

1.ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299):

●№ 26044053602639, 26004053609036,26057053604312 який належить ФОП ОСОБА_7, і.к НОМЕР_4;

●№ 26009053610547, 26000053609513, 26059053604514, 26048053601443 який належить ФОП ОСОБА_11. І.к. НОМЕР_5;

●№ 26000055818546, який належить ФОП ОСОБА_12, і.к. НОМЕР_6;

●№ 26005000543758, 26008055722907, 26050055708582 який належить ФОП ОСОБА_13 і.к НОМЕР_7;

●№ 26104051800014, 26100051800580, 26001051820313, 26006051821254, 26109000537311 який належить ФОП ОСОБА_14, і.к. НОМЕР_8;

●№ 26004053520902 який належить ФОП ОСОБА_15, і.к. НОМЕР_9;

●№ 26043055504802, 26055230541010 який належить ФОП ОСОБА_16, і.к НОМЕР_10;

●№ 26007055513572 який належить ФОП ОСОБА_18, і.к. НОМЕР_12;

●№ 26003055719324, 26005055721268 який належить ФОП ОСОБА_19, і.к. НОМЕР_13;

●№ 26007053521050, 26004000667335, 26003053607783 який належить ФОП ОСОБА_22, і.к. НОМЕР_16;

●№ 26003053607783, 26044053602639, 26004053609036, 26057053604312 який належить ФОП ОСОБА_7, і.к. НОМЕР_4;

●№ 26057055468031, 26003055468030 який належить ФОП ОСОБА_23, і.к НОМЕР_17;

●№ 26052055802696, 26000055818502, 26006055802374, 26046055802635 який належить ФОП ОСОБА_24, і.к. НОМЕР_18;

●№ 26007000017721, 26057055707360, 26004055726587 який належить ФОП ОСОБА_26, і.к. НОМЕР_20;

●№ 26003053610220, 26000053617293 який належить ФОП ОСОБА_27, і.к. НОМЕР_26

●№ 26004053517777, 26055053509927, 26005053517862, 26044053505233 який належить ФОП ОСОБА_28, і.к. НОМЕР_21;

●№ 26005000060921, 26001054715561 який належить ФОП ОСОБА_30, і.к. НОМЕР_23;

●№ 26008051511518, 26069051501577, 26051051506923 який належить ФОП ОСОБА_31, і.к. НОМЕР_24;

●Картка № 5218575700355470, 4149499647874567, 5168745600749391, 5218572212842277, 5218572220129535, 5168745600749391, 5167982300062145, 5218572212244805, 4149437731972145, 4149437859397638, 6762468319260130, 5168757264616620, 5168757202802910, 5168742025759530, 5168742331808570, 4149437833945486

2.АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478):

●№ 26202000067348, 26002924428597, 26055924427482, 26107198007070 який належить ФОП ОСОБА_13 і.к НОМЕР_7;

●№ 26107198007070, 26051924419610, 26003924427155, 26205000067323 який належить ФОП ОСОБА_19, і.к. НОМЕР_13;

●№ 26207000069802, 26056924427395, 26005924428066 який належить ФОП ОСОБА_26, і.к. НОМЕР_20

3.АБ "Пiвденний" (МФО 328209):

●№ 26053000043040, 26005010038491, який належить ФОП ОСОБА_17, і.к. НОМЕР_11;

4.АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984):

●№ 26058210320650, 26004220320650, 26003210320650 який належить ФОП ОСОБА_32, і.к. НОМЕР_25;

5.АТ "ОСОБА_4 ОСОБА_13" (МФО 300335):

●№ НОМЕР_27 який належить ФОП ОСОБА_5, і.к. НОМЕР_1;

6.АТ "ОСОБА_4 АВАЛЬ" у м. Києві (МФО 380805):

●№ 26007243114, який належить ФОП ОСОБА_5, і.к. НОМЕР_1;

●№ 26004529433, 26002529435 який належить ФОП ОСОБА_21, і.к. НОМЕР_15;

●№ НОМЕР_28, 26006514985, 26001552919 який належить ФОП ОСОБА_24, і.к. НОМЕР_18;

●№ 26006525985, 26009525904 який належить ФОП ОСОБА_29, і.к. НОМЕР_22;

7.АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005):

●№ 26055000003879, 26006389033401, 26007389033400 який належить ФОП ОСОБА_20, і.к. НОМЕР_14;

8.ПАT "ПУМБ" (МФО 334851):

●№ 260504328, 26253109821783, 260057778 який належить ФОП ОСОБА_15, і.к. НОМЕР_9;

●№ 26055962497273, 26004962508102 який належить ФОП ОСОБА_22, і.к. НОМЕР_16;

●№ 260501813 який належить ФОП ОСОБА_7, і.к. НОМЕР_4;

●№ 260013194 який належить ФОП ОСОБА_28, і.к. НОМЕР_21;

9.ПАТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО 300346):

●№ 26258231672101 який належить ФОП ОСОБА_15, і.к. НОМЕР_9;

10.ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023):

●№ 26009012028380, 26052012028478 який належить ФОП ОСОБА_25, і.к. НОМЕР_19;

●№ 26055011683899, 26000011683543, 26007011683591 який належить ФОП ОСОБА_29, і.к. НОМЕР_22;

11.ПАТ КБ "ПРАВЕКС-БАНК" (МФО 380838):

●№ 26250700249292, 26000700092871 який належить ФОП ОСОБА_29, і.к. НОМЕР_22;

12.Філія Черкаське ОУ ОСОБА_6 м. Черкаси (МФО 354507):

●№ 26053501133468, 2600821133468 який належить ФОП ОСОБА_9, і.к. НОМЕР_3;

●№ 26052501133221, 2600521133221 який належить ФОП ОСОБА_8, і.к. НОМЕР_2;

13.ХОД ОСОБА_33 АВАЛЬ" м. Харків (МФО 350589):

●№ НОМЕР_29, НОМЕР_30 який належить ФОП ОСОБА_21, і.к. НОМЕР_15.

Встановити строк дії ухвали до 03.05.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман