Ухвала суду № 73534897, 19.10.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

19.10.15

У Х В А Л А Справа № 200/22096/15-к

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/9325/15

19 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015040040000044 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

15 жовтня 2015 року старша слідча СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимова О.О., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцевим М.І., звернулася до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до уставних та реєстраційних документів ТОВ "Орландо-А" (код 38626204), що знаходяться у Дніпропетровському міському управлінні юстиції (м. Дніпропетровськ,вул. Комсомольська, буд. 56).

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015040040000044 від 19 травня 2015 року, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, встановлено, що cлужбові особи ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608), при ведені фінансово-господарської діяльності в період з 01.10.2011 по 31.01.2015 року, в порушення вимог п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9. п. 139.1, ст.139 п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., безпідставно занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 3 090 153, 96 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що згідно з податковою базою «Податки» ГУ ДФС у Дніпропетровській області, підприємство ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, податкова та фактична адреса даного підприємства являється - м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 56, оф.2. Основним видом діяльності є технічні випробування та дослідження. Службовими особамиТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" є: директор - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, головний бухгалтер - ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, якими за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року проведено ряд безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ "НВП "ВІДА" (код 38759802), ТОВ "ЦНТІ "ЄВРОСИСТЕМ" (код 39437035), ТОВ "ОПТОКОМ 2012" (код 38279463), ТОВ "УК Модус" (код 38161150), ПП "Полтава-Проект-Монтаж" (35225110), ПП "Ватер Шпаг" (код 32257266), ТОВ "К-я Бравел" (код 38388113), ПП "Унтер" (код 38278790), ТОВ "Орландо-А" (код 38626204), ПП "Аплікат" (код 24829234), ТОВ "Раквере" (код 30285569).

Проведеним аналізом встановлено, що підприємство ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" надає послуги по сертифікації імпортованих та експортованих ТМЦ підприємствам імпортерам та експортерам.

Також встановлено, що ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" з метою заниження сум податкових зобов'язань з ПДВ, безпідставно включило до складу податкового кредиту з ПДВ суми сформовані від підприємств, які мають ознаки «фіктивності».

Відповідно до довідки №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що підприємством ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року порушено п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., заниження податок на додану вартість насуму 1 801 517,96 гривень.

Також довідкою №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області на підставі акта №3/2202/36728608 від 06.01.2015 року підтверджено порушення податкового законодавства підприємством ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт".

Таким чином, втрати до бюджету держави, що спричинені службовими особами ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року складають 3 090 153,96 гривень.

В теперішній час, у досудовому розслідуванні виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення тимчасового доступу до документів ТОВ "Орландо-А" (код 38626204) щодо процедури реєстрації ТОВ "Орландо-А" (код 38626204), а також відносно Уставу вказаного підприємства, його уставного фонду, та осіб, що входять у склад засновників підприємства, які знаходяться у Дніпропетровському міському управлінні юстиції.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 32015040040000044 та інші документи.

Слідча Максимова О.О. надала суду заяву, у якій прохала розглянути клопотання за її відсутності, у в'язку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримала у повному обсязі.

Представник Дніпропетровського міського управління юстиції про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з'явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника Дніпропетровського міського управління юстиції.

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчої немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні Дніпропетровського міського управління юстиції, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшій слідчій СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимовій О.О. дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належно завірених копій, до уставних та реєстраційних документів ТОВ "Орландо-А" (код 38626204), що знаходяться у Дніпропетровському міському управлінні юстиції (м. Дніпропетровськ,вул. Комсомольська, буд. 56).

Строк дії ухвали - до 19 листопада 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко