Ухвала суду № 73534697, 20.02.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/248/15-К

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/238/15

16 січня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 12014040000000499 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

14 січня 2015 року старша слідча СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором Іпатовим О.В., про надання тимчасового доступу до речей та документів ТОВ «Омега СК» (ЄДРПОУ 36960432), які знаходяться у володінні ДПІ у Жовтневому району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, за адресою: Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, 24, з можливістю вилучення в копіях, оскільки зазначені документи містять факти та обставини, що мають суттєве значення для кримінального провадження - всі документи обліково-реєстраційної справи підприємства та податкову звітність в тому числі:

-? уставні документи;

-? довідки про взяття на податковий облік;

-? свідоцтва платника податку на додану вартість;

-? довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо резервуванн янайменування юридичної особи;

-? свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи;

-? реєстраційну картку;

-? службові записки;

-? довідки про встановлення фактичного місцезнаходження підприємства;

-? акти та довідки перевірок додержання податкового, валютного законодавства з боку посадових осіб підприємства, а також додатки до них та всі матеріали перевірок;

-? рішення-повідомлення, податкові вимоги та інші документи щодо нарахування податків, пені та штрафних санкцій;

-? протоколи про адміністративне правопорушення, складені службовими особами податкової інспекції відносно працівників підприємства, рішення судів щодо їх розгляду;

-? документи щодо сплати підприємством податків;

-? акти звіряння розмірів податкової заборгованості;

-? щодо податкової заборгованості підприємства, зазначивши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

-? перелік розрахункових рахунків, які відкривались підприємством з моменту реєстрації по теперішній час, структурувавши інформацію наступним чином: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття та закриття, валюта;

-? перелік працівників підприємства, які отримували доходи за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

-? декларації на прибуток підприємства, податку на додану вартість та всіх додатків до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

-? роздруківку всіх особових рахунків підприємства з нарахування та сплати податків за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

-? роздруківку операцій, вчинених в вказаним підприємством з придбання та реалізації товарів, робіт та послуг, за даними системи автоматизованого співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту (у електронному та паперовому вигляді), зазначивши суми розбіжностей за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

-? договір щодо надання підприємством податкової звітності засобами телекомунікаційного зв’язку;

-? інформацію, яка б свідчила про фіктивний характер вищевказаного суб’єкту та (або) операцій, проведених за його участю, можливі факти ухилення від сплати податків або інші протиправні дії, в тому числі суми розбіжностей за інформаційною системою співставлення податкового кредиту та зобов’язань з ПДВ в розрізі податкових періодів та контрагентів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014040000000499 від 05 серпня 2014 року, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, встановлено, що посадовими особами ТОВ «Омега СК» (ЄДРПОУ 36960432) протягом 2013 року за виконані роботи з реконструкції каналізаційної мережі та системи водопостачання від Департаменту житлового-комунального господарства та будівництва Дніпропетровської обласної державної адміністрації отримано державні кошти в сумі 1 643 951,58 грн., які в подальшому по фіктивним господарським операціям перераховано на рахунки ПП «Восток» (ЄДРПОУ 30228888).

Факти проведення безтоварних операцій, які можуть бути пов’язані з незаконним виведенням державних коштів Департаменту житлово-комунального господарства та будівництва Дніпропетровської обласної адміністрації в тіньовий сектор економіки підтверджується актом «Про результати документальної позапланової не виїзної фінансово-господарської перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України з ПДВ ПП «Восток» (ЄДРПОУ 30228888) №257/04-65-22-03/3022888 від 16.03.2014, проведеної ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська. Згідно висновків Акту перевірки встановлено «фіктивність» проведення господарських операцій між ПП «Восток» з підприємствами постачальниками та покупцями за період серпень, вересень, 2013 року, наявність та здійснення операцій пов’язаних з наданням податкової вигоди для третіх осіб, що свідчить про те, що правочини між ПП «Восток» з постачальниками та покупцями здійснені без мети настання реальних наслідків.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Омега СК» (ЄДРПОУ 36960432) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Жовтневому району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 12014040000000499 та інші документи.

Слідча ОСОБА_1 надала суду заяву, у якій прохала розглянути клопотання за її відсутності, у в’язку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримала у повному обсязі.

Представник ДПІ у Жовтневому району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з'явився, надав суду заяву у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності. Проти задоволення клопотання не заперечував. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника ДПІ у Жовтневому району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні ДПІ у Жовтневому району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшій слідчій СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Омега СК» (ЄДРПОУ 36960432), які знаходяться у володінні ДПІ у Жовтневому району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, за адресою: Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, 24, з можливістю вилучення в копіях, оскільки зазначені документи містять факти та обставини, що мають суттєве значення для кримінального провадження - всі документи обліково-реєстраційної справи підприємства та податкову звітність в тому числі:

-? уставні документи;

-? довідки про взяття на податковий облік;

-? свідоцтва платника податку на додану вартість;

-? довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;

-? свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи;

-? реєстраційну картку;

-? службові записки;

-? довідки про встановлення фактичного місцезнаходження підприємства;

-? акти та довідки перевірок додержання податкового, валютного законодавства з боку посадових осіб підприємства, а також додатки до них та всі матеріали перевірок;

-? рішення-повідомлення, податкові вимоги та інші документи щодо нарахування податків, пені та штрафних санкцій;

-? протоколи про адміністративне правопорушення, складені службовими особами податкової інспекції відносно працівників підприємства, рішення судів щодо їх розгляду;

-? документи щодо сплати підприємством податків;

-? акти звіряння розмірів податкової заборгованості;

-? щодо податкової заборгованості підприємства, зазначивши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

-? перелік розрахункових рахунків, які відкривались підприємством з моменту реєстрації по теперішній час, структурувавши інформацію наступним чином: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття та закриття, валюта;

-? перелік працівників підприємства, які отримували доходи за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

-? декларації на прибуток підприємства, податку на додану вартість та всіх додатків до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

-? роздруківку всіх особових рахунків підприємства з нарахування та сплати податків за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

-? роздруківку операцій, вчинених в вказаним підприємством з придбання та реалізації товарів, робіт та послуг, за даними системи автоматизованого співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту (у електронному та паперовому вигляді), зазначивши суми розбіжностей за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

-? договір щодо надання підприємством податкової звітності засобами телекомунікаційного зв’язку;

-? інформацію, яка б свідчила про фіктивний характер вищевказаного суб’єкту та (або) операцій, проведених за його участю, можливі факти ухилення від сплати податків або інші протиправні дії, в тому числі суми розбіжностей за інформаційною системою співставлення податкового кредиту та зобов’язань з ПДВ в розрізі податкових періодів та контрагентів.

Строк дії ухвали - до 16 лютого 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко