Ухвала суду № 73534499, 25.12.2014, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/23101/14-к

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/8056/14

25 грудня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 12014040000000793 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

24 грудня 2014 року старший слідчий СУ ГУМВС України у Дніпропетровській області Власенко В.Ю., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу та можливості вилучення інформації у вигляді IP-адресів, якою володіє ПАТ «АБ «РАДАБАНК» МФО 306500 м. Дніпропетровськ, розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Московська, 5, щодо користування банківським рахунком № 26000300000931 службовими особами ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) за допомогою системи дистанційного обслуговування iBankUA.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014040000000793 від 12 листопада 2014 року, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) в період часу з червня по жовтень 2014 року перебуваючи на території м. Дніпропетровська під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами, установами та організаціями на території України, в порушення вимог п. 187.1 ст. 187, п. 201.7 ст. 201 ПК України внесли неправдиві відомості до офіційних документів, а саме до податкових декларацій з податку на додану вартість, що виразилося в неправомірному формуванні податкового кредиту для третіх осіб.

Відповідно до п. 198.6 ст. 198 ПК України, не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у зв’язку із придбанням товарів та/або послуг, які не підтвердженні податковими накладними.

В порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887), шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкового кредиту суми по податковим накладним виписаними контрагентами-постачальниками, тим самим зависили податковий кредит на користь третіх осіб на загальну суму 2 809 190, 45 грн.

Окрім того, невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) в порушення п. 187.1 ст. 187 ПК України, шляхом внесення неправдивих відомосте й до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкових зобов’язань суми по податковим накладним виписаним на адресу контрагентів покупців на загальну суму 2 789 850, 64 грн.

Наведені обставини свідчать про те, що діяльність ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) має ознаки нереальності здійснення фінансово-господарських операцій, з метою штучного формування витрат, податкового кредиту та не мають реального товарного характеру.

Встановлено, що 23.06.2014 в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» МФО 306500 м. Дніпропетровськ ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) відкрито розрахунковий рахунок № 26000300000931.

04.12.2014 отримано ухвалу слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до:

юридичної справи, довіреностей ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887);виписок про операції по рахунку № 26000300000931, що відкритий для ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887), які були проведені на користь даного підприємства та за його дорученням за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно, з розшифровкою платежів: із зазначенням дати, суми, номеру платіжного доручення, призначення платежу з розшифровкою назви, коду ЄДРПОУ і рахунку підприємства – контрагента, з вказівкою залишку коштів на рахунку ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) на кожен день;- платіжних доручень по рахунку № 26000300000931 за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно, які знаходяться в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» МФО 306500 м. Дніпропетровськ.

Під час вивчення отриманих матеріалів стало відомо, що службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) під час відкриття банківського рахунку уклали угоду про обслуговування рахунку за допомогою системи дистанційного обслуговування iBankUA.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 12014040000000793 та інші документи.

Слідчий Власенко В.Ю. надав суду заяву, у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності, у в’язку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник ПАТ «АБ «РАДАБАНК» про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з'явився. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника ПАТ «АБ «РАДАБАНК».

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у ПАТ «АБ «РАДАБАНК», можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Розкрити банківську таємницю.

Надати старшому слідчому СУ ГУМВС України у Дніпропетровській області Власенку В.Ю. дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучити інформацію у вигляді IP-адресів, якою володіє ПАТ «АБ «РАДАБАНК» МФО 306500 м. Дніпропетровськ, розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Московська, 5, щодо користування банківським рахунком № 26000300000931 службовими особами ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) за допомогою системи дистанційного обслуговування iBankUA.

Строк дії ухвали - до 25 січня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко