Ухвала суду № 73523777, 20.04.2018, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/1892/18

Провадження № 1кс-552/862/18

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

20 квітня 2018 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., за участю секретаря Кондра Ю.Ю., слідчого Мартиненко Ю.В.. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні органу державної реєстрації.

В клопотанні вказував, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №32016170000000009 від 15.03.2016. Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснюється СУ ФР ГУ ДФС у Полтавської області.

Зазначала, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «КреМікс» (код 30748505, Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане), в ході фінансово-господарської діяльності у період 2014-2016 років, відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), ТОВ «Агро-капітал Трейд» (код 39748833), ТОВ «Агро-капітал» (код 21882205), ТОВ «Строй ОСОБА_3» (код 39165161), ТОВ «Тре Ом» (код 39231066), ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код 39747672) у 2016-2017 роках, які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі понад 3 млн.грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «КреМікс » протягом 2014-2016 років вносили до первинних фінансово-господарських документів та документів податкової звітності підприємства завідомо неправдиві відомості стосовно наявності взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363), ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), ТОВ «Строй ОСОБА_3» (код 39165161), ТОВ «Тре Ом» (код 39231066), ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код 39747672), які фактично не відбувались, що спричинило тяжкі наслідки.

Також слідчий вказував, що директор ТОВ «КреМікс» ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_1, Кіровоградська область, Онуфріївський район, с.Попівка, вул. Петропавлівська, 11), який будучи службовою особою підприємства, умисно не виконав Ухвали Октябрського районного суду м. Полтави від 29.04.2016 та Київського районного суду м. Полтави від 13.01.2017, що набрали законної сили, а також перешкоджав їх виконанню.

Зазначав, що 21.06.2016 між ТОВ «Тре Ом» та ТОВ «КреМікс» було укладено договір поставки за №2106, згідно якого ТОВ «Тре Ом» здійснювало постачання кукурудзи на адресу ТОВ «КреМікс» на загальну суму 234 240 грн., у т.ч. ПДВ 39 040 грн. Транспортування кукурудзи здійснювало транспортом ТОВ «Тре Ом». Водночас, ТОВ «Тре Ом» не подавало податкових декларацій за червень 2016 року, не декларувало податкових зобов’язань.

21.02.2018 у вказаному кримінальному провадженні призначено почеркознавчу експертизу.

В ході проведення досудового розслідування було вилучено документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ «Тре Ом» (код 39231066) у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50), облікової та реєстраційної справи вказаного підприємства, проте у вилучених матеріалах відсутні документи, які містять підписи директора ТОВ «Тре Ом» ОСОБА_5 (рнокпп. НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3), які є необхідними для проведення почеркознавчої експертизи. При цьому встановлено, що ОСОБА_5 зареєстрований як фізична особа-підприємець та перебуває на обліку в ДПI в Iнгульському районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області.

Посилався на те, що в ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, які містяться в реєстраційній справі ФОП ОСОБА_5 (рнокпп. НОМЕР_1), тому просив слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016170000000009 від 15.03.2016 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 382 КК України.

Зазначені в клопотанні слідчого документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж отримання інформації таким чином, як вказано вище, розкрити кримінальне правопорушення не можливо.

Окрім того, директор ТОВ «КреМікс» ОСОБА_4 , який будучи службовою особою підприємства, не виконав Ухвали Октябрського районного суду м. Полтави від 29.04.2016 та Київського районного суду м. Полтави від 13.01.2017, що набрали законної сили, а також перешкоджав їх виконанню.

ОСОБА_5 зареєстрований як фізична особа-підприємець та перебуває на обліку в ДПI в Iнгульському районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області.

Державна реєстрація суб'єкта підприємницької діяльності – фізичної особи-підприємця проводиться місцем проживання даного суб'єкта та засвідчується відповідними статутними і реєстраційними документами. Таким чином, вищезазначені документи знаходяться у володінні Відділу державної реєстрації осіб та фізичних осіб - підприємців управління державної реєстрації департаменту з надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради (54001, м.Миколаїв вул. Адміральська, 20).

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю влучення оригіналів документів, які містяться в реєстраційній справі ФОП ОСОБА_5 (рнокпп. НОМЕР_1), в т.ч.: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, реєстраційних карток, довіреностей, інших документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5, якими підтверджується державна реєстрація ФОП, його перебування на обліку платника податків, та які містять зразки підписів ОСОБА_5, які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації осіб та фізичних осіб - підприємців управління державної реєстрації департаменту з надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради (м.Миколаїв вул. Адміральська, 20).

Виконання даної процесуальної дії доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8, слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9, або також іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_10

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

20.04.2018