Ухвала суду № 73508908, 20.04.2018, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/6666/18

Іменем України Провадження № 1-кс/200/4487/18

13 квітня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 42017041690000161 від 14.08.2017 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И Л А:

11 квітня 2018 року слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017041690000161, за ознаками складу злочинів, передбачених ч. 3 ст. 191 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, КП “Молодіжне творче об'єднання” ДМР, за результатами проведення конкурсних торгів укладено договір із Державним підприємством “Виробниче об'єднання південний машинобудівний завод імені ОСОБА_3” на проведення капітального ремонту пішохідних доріжок та проїздів з установкою малих форм на території Молодіжного парку відпочинку та дозвілля за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Заводська, 53.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП “Виробниче об'єднання південний машинобудівний завод імені ОСОБА_3” укладали договори щодо закупівель будівельних матеріалів у підприємств із ознаками фіктивності та переводили на їх рахунки грошові кошти, отримані від КП “Молодіжне творче об'єднання” ДМР. При цьому, насправді будівельні матеріали, які нібито поставили підприємства із ознаками фіктивності, службові особи ДП “Виробниче об'єднання південний машинобудівний завод імені ОСОБА_3” купували за готівку, без оформлення будь-яких документів, у інших підприємств та фізичних осіб-підприємців за ціною на 30-50 відсотків нижчою, від проведеної документально.

Також, у ході досудового розслідування виявлено, що службові особи ДП “Виробниче об'єднання південний машинобудівний завод імені ОСОБА_3”, з метою зниження фактичної вартості будівельних робіт, використовували у ході їх проведення ту ж саму тротуарну плитку та інші матеріали, які демонтували перед початком робіт у цьому ж місці. При цьому, використання раніше демонтованих матеріалів не передбачено проектно-кошторисною документацією, а у актах виконаних робіт відображається, що використовувались нові матеріали.

Крім того, у ході досудового розслідування виявлено численні обставини, які вказують на те, що при виконанні зазначених робіт службовими особами КП “Молодіжне творче об'єднання” ДМР, ДП “Виробниче об'єднання південний машинобудівний завод імені ОСОБА_3” багаторазово вносились завідомо неправдиві відомості у проектно-кошторисну документацію, акти виконаних робіт, інші офіційні документи, щодо вартості придбаних матеріалів та виконаних робіт, об’єму виконаних робіт, завдяки чому було розтрачено та привласнено понад ніж 30 відсотків коштів від суми укладеного договору.

У ході аналітичного дослідження, проведеного ГУ ДФС у Дніпропетровській області виявлено, що кошти, отримані ДП “Виробниче об'єднання південний машинобудівний завод імені ОСОБА_3” від КП “Молодіжне творче об'єднання” ДМР, були переведені на рахунки підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ОСОБА_4 поставка», ТОВ «НК ПРОМСТРОЙ», ТОВ «ПРАЙМ ДНІПРО» без реального здійснення реалізації або придбання товарів, для їх виведення в «тіньовий» сектор економіки. Також вивченням руху коштів по рахунку ТОВ «ОСОБА_4 поставка» виявлено, що кошти, отримані підприємством від ДП “Виробниче об'єднання південний машинобудівний завод імені ОСОБА_3” були перенаправлені підприємству ТОВ "ОСОБА_4 ПЛЮС".

Таким чином, встановлено наявність у діях службових осіб КП “Молодіжне творче об'єднання” ДМР, ДП “Виробниче об'єднання південний машинобудівний завод імені ОСОБА_3” ознак привласнення та розтрати коштів із бюджету територіальної громади м. Дніпра на суму, яка підлягає встановленню у ході подальшого до судового розслідування.

Встановлено, що особи, які є відповідно до реєстраційних даних керівниками та засновниками ТОВ «ОСОБА_4 поставка», ТОВ «НК ПРОМСТРОЙ», ТОВ «ПРАЙМ ДНІПРО» насправді не виконували своїх обов’язків, не підписували жодних документів, а про те, що вони нібито є службовими особами вказаних підприємств, дізнались від співробітників поліції під час допитів.

Таким чином, реєстраційні справи та документи податкової звітності зазначених підприємств містять документи з підробленими підписами їх керівників, у зв’язку з чим є предметом злочину та мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Наразі, для доказування події кримінального правопорушення, виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, вивчення достовірності викладених у документах відомостей, проведення судових почеркознавчих та технічних експертиз документів, необхідно отримання тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ «ОСОБА_4 поставка» (ідентифікаційний код юридичної особи – 41071612), яка зберігається у Державній податковій інспекції у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Слідчий в судове засідання надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення речей, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник Державної податкової інспекції у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві в судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у тих документах, а саме: інформації які знаходиться у Державній податковій інспекції у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, може мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_5, а також слідчим слідчої групи та співробітникам оперативного підрозділу за дорученням слідчого Решетіла О.С. тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмки), які знаходяться у володінні Державної податкової інспекції у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, юридична адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 4, а саме до наявної інформації та оригіналів документів щодо ТОВ «ОСОБА_4 поставка» (ідентифікаційний код юридичної особи – 41071612), а саме:

1. Адреси місцезнаходження платника податків, вказана у реєстраційних документах підприємства;

2. Адреси фактичного місцезнаходження платника податків;

3. Відомостей щодо стану платника податків (чи не перебуває у розшуку тощо);

4. Контактних даних підприємств (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної пошти тощо);

5. Дати реєстрації підприємства в органах державної влади;

6. Дати постановки підприємства на податковий облік;

7. Відомостей щодо взяття підприємства на облік в якості платника податку на додану вартість (дата видачі відповідного свідоцтва та його реквізити);

8. Вичерпних відомостей щодо засновників (співзасновників) підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб’єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності;

9. Вичерпних відомостей щодо службових осіб підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації участь в інших суб’єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності;

10. Відомостей щодо банківських рахунків підприємства (як відкритих, так і закритих на даний час) за весь період діяльності;

11. Відомостей щодо осіб, які отримували на даному підприємстві доходи (за весь період діяльності);

12. Вичерпних відомостей щодо показників фінансово - господарської діяльності підприємства за весь період діяльності (із розбивкою по звітних періодах);

13. Вичерпний відомостей щодо сум податків, зборів, обов’язкових платежів, сплачених підприємством до бюджетів всіх рівнів за весь період діяльності підприємства (із розбивкою по звітних періодах);

14. Відомостей про те, до якої категорії підпадає дане підприємство (із зазначенням відповідних причин);

15. Відомостей про те, чи не підпадає дане підприємство під ознаки так званих «податкових ям» (із зазначенням відповідних причин);

16. Вичерпних відомостей щодо здійснення підприємством будь - яких фінансово - господарських операцій, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій;

17. Відомостей щодо фінансово - господарських взаємовідносин даного підприємства з суб’єктами підприємницької діяльності, які на даний час визнані банкрутами, ліквідовані тощо;

18. Відомостей щодо того, в якій саме формі підприємство звітує до органів ДФС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі, прошу надати вичерпні відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами);

19. Відомостей щодо наявності у підприємства транспортних засобів;

20. Відомостей щодо наявності у підприємства (на праві власності або на праві користування) складських приміщень протягом всього періоду діяльності;

21. Відомостей щодо наявності у підприємства будь - яких ліцензій, дозволів тощо;

22. Відомостей про те, чи користувалось підприємство будь - якими пільгами протягом всього періоду діяльності тощо;

23. Вичерпних відомостей щодо підприємств - контрагентів даного суб’єкта підприємницької діяльності (відповідно до Додатку 5 до Декларації з податку на додану вартість) за період діяльності, протягом якого підприємство здає до відповідного підрозділу ДФС вказаний вище Додаток;

24. Відомостей щодо кількості працівників на підприємстві;

25. Вичерпних відомостей щодо імпортних операцій підприємства за весь період діяльності (із обов’язковим зазначенням повних реквізитів підприємств - нерезидентів);

26. Вичерпних відомостей щодо експортних операцій підприємства за весь період діяльності (із обов’язковим зазначенням повних реквізитів підприємств - нерезидентів);

27. Вичерпних відомостей щодо валютних операцій, здійснених відповідним підприємством протягом всього періоду діяльності;

28. Вичерпних відомостей щодо проведених на підприємстві (протягом всього періоду його діяльності) будь - яких (планових, позапланових, зустрічних тощо) перевірок (із наданням завірених копій відповідних актів, довідок, а також відомостей щодо результатів їх проведення);

29. Відомостей щодо камерального інспектора відповідного структурного підрозділу ДФС України, за яким закріплено дане підприємство (із зазначенням посади та контактних даних);

30. Відомостей щодо підстав, порядку проведення та результатів ліквідаційної процедури (у тому випадку, якщо така процедура мала місце) з обов’язковим наданням копій відповідних підтверджуючих факт проведення ліквідаційної процедури документів;

31. Відомостей про те, чи мали місце у минулому факти ненаправлення до Державної фіскальної служби документів податкової звітності вказаного вище підприємства;

32. Відомостей про те, чи и мали місце у минулому факти несвоєчасної здачі документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підрозділу ДФС;

33. Відомостей про те, чи и мали місце у минулому факти визнання документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підрозділу ДФС, такими, що не відповідають критеріям, визначеним чинним законодавством України в якості обов’язкових для документів податкової звітності суб’єктів підприємницької;

34. Відомостей про те, чи мали місце у минулому факти неприймання документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підрозділу;

35. Відомостей про те, чи віднесено вказане вище підприємство до категорії так званих «підприємств високого ризику»;

36. Відомостей про те, чи и мали місце факти переведення вказаного вище платника податків зі стану «0» (основний платник) у будь-які інші стани, відмінні від «0» (які саме документи складались у зв’язку зі зміною відповідних станів, а також які саме заходи проводились з метою відпрацювання вказаного вище підприємства у зв’язку зі зміною відповідного стану (вказати перелік проведених заходів, а також зазначити результати їх проведення та надати належним чином завірені копії документів щодо проведених заходів та отриманих результатів);

37. Відомостей про те, чи мали місце у минулому факти анулювання свідоцтва платника ПДВ вказаного вище підприємства.

із можливістю їх вилучення, а також до оригіналів документів реєстраційної, юридичної, облікової справи і податкової звітності та інших документів, які наявні у звітній частині облікової справи за весь період діяльності вказаного підприємства, в тому числі на електронних носіях із можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали - до 13 травня я 2018 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова