Ухвала суду № 73504622, 17.04.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4711/18

Провадження № 1-кс/234/1811/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2018 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду - Демидова В.К.,

при секретарі -Воробйової Т.В. ,

за участю начальника СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції -Дмитрієва І.С.

розглянувши у судовому засіданні в м. Краматорську

клопотання начальника СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Дмитрієва І.С. про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000007 від 28.02.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

16 квітня 2018 року начальник СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковник податкової міліції Дмитрієв І.С. звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням, яке мотивує тим, що в провадженні СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться об'єднане кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000007 від 28.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017 року службові особи ТОВ «СЛОВ'ЯНСЬКА ПТАХОФАБРИКА" (ЄДРПОУ 39552652, Донецька область, Слов'янський район), з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, шляхом проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ «МАЛАВІТ» (ЄДРПОУ 41157212), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість щодо закупки робіт, товарів та послуг, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 440 043 гривень, що підтверджено висновком аналітичного дослідження Костянтинівської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

Окрім того встановлено, що у ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32018050390000007 від 28.02.2018 встановлено, що невстановленими особами, які діють від імені посадових осіб ТОВ "БЕТОН НОВА ІНТЕРНЕШНЛ" (ЄДРПОУ 37320399, Донецька область, м. Слов'янськ), які фактично здійснюють діяльність за адресою: Донецька область, Бахмутський район, смт. Міронівське, вул. Совєтська, буд. 42, внаслідок відображення в період 2017-2018 років у податковому обліку безтоварних операцій з ТОВ "МАЛАВІТ" (ЄДРПОУ 41157212) умисно не нараховано та не сплачено до бюджету податків в сумі більш 1,5 млн. грн., що є значним розміром коштів.

Вище описані дії невстановлених осіб попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

12.04.2018 було проведено обшук офісного приміщення за адресою: Донецька область, Бахмутський район, смт Миронівське, вул..Совєтська (Заводська), буд.42, в ході якого було виявлено та вилучено документи, чорнові записи, комп'ютерна техніка та печатки по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Бетон нова Інтернешнл». Проведення обшуку фіксувалось із застосуванням відеокамери «Airon» Procam 4K Plus, відеозапис проведення обшуку здійснювався на флеш накопичувач micro SD-HC «Kingston» об'ємом 32 ГБ.

13.04.2018 постановою слідчого СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області вилучені документи, чорнові записи, комп'ютерна техніка та печатки по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Бетон нова Інтернешнл», визнано речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні.

Слідчий вказує, що згідно вимог ч. 5 ст. 171 КПК України термін 48 годин після проведеного обшуку спливав у вихідні дні, у зв'язку з чим підготовити та подати до суду вказане клопотання у встановлені строки не вдалося можливим у зв'язку з чим, просить суд поновити строки звернення з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, бо вказане майно є необхідним для повного, об'єктивного дослідження всіх обставин кримінального провадження, виявлення обставин які встановлюють вину або виправдовують осіб.

На підставі викладеного, враховуючи, що вилучені під час обшуку, документи, чорнові записи, комп'ютерна техніка та печатки по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Бетон нова Інтернешнл». можуть бути втрачені для кримінального провадження та з метою запобігання можливості їх приховування, зникнення, втрати, використання, перетворення, передачі, просить слідчого суддю накласти арешти на вказане майно.

З метою забезпечення арешту та недопущення відчуження зазначеного в клопотанні майна, клопотання розглядається у відсутність підозрюваного та його захисника.

Начальник СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковник податкової міліції Дмитрієв І.С. в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст. ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна вилученого під час проведення обшуку повинно бути подано не пізніше 48 годин після проведення вказаної слідчої дії. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду,здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статею 235 КПК України, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Згідно ст. 117 КПК України строк, пропущений із поважних причин, повинен бути поновлений за клопотанням заінтересованої особи ухвалою слідчого судді, суду.

Аналізуючи надані сторонами докази, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим доведено в передбаченому законом порядку поважність причин пропуску строку для звернення з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, вилученого під час обшуку 12.04.2018 року. А тому слідчий суддя вважає за можливе поновити пропущений процесуальний строк, як такий, що пропущений з поважних причин.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна, оскільки, як встановлено з матеріалів клопотання та пояснень слідчого , майно, перелік якого зазначений слідчим в клопотанні, має суттєве значення в кримінальному провадженні, містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а також з метою забезпечення збереження речового доказу, для запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі та відчуження та з метою забезпечення можливої конфіскації майна. Крім того, існують реальні ризики приховування, передачі та відчуження вказаного майна, передбачені абз.2 ч.1 ст. 170 КПК України.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Поновити процесуальний строк на звернення до суду із клопотанням начальника СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Дмитрієва І.С. про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000007 від 28.02.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України,-

Задовольнити дане клопотання та накласти арешт на вилучені 12.04.2018 в ході обшуку за адресою: Донецька область, Бахмутський район, смт Миронівське, вул..Совєтська (Заводська), буд.42 наступні речові докази:

Блокнот з чорновими записами зеленого кольору 1 шт.;

Штамп ТОВ «Бетон нова Інтернешнл» 1 шт.;

Мобільний телефон NOKIA 6303з сім картою лайф мобільним номером НОМЕР_1;

Папка синього кольору з надписом «с 15 мая 2017 года» в яких перебуває книга реєстрації прихода по центральному складі за період з 45 травня 2017 по 29 березня 2018 на 113 арк.;

Скорошивач з надписом «Отчет», я якому перебувають звіти з чорновими записами ТОВ «Бетон нова Інтернешнл» за період з 01.01.2017 по 31.10.2017 на 107 арк.;

Журнал реєстрації прийомних актів по центральному складі ЧАО «Бетон нова Интернешнл» за 2017 рік на 30 арк.;

Журнал жовтого кольору з чорновими записами на 85 арк.;

Мобільний телефон NOKIA Х-2-02 на дві сім карти з мобільними номерами НОМЕР_2, НОМЕР_3;

Журнал з чорновими записами на 29 арк.;

Чорнові записи на 2-х арк..;

Інформація по складу готової продукції ТОВ «Бетон нова Інтернешнл» на 10.02.2017 на 10 арк.;

Рахунок на сплату № 2 від 01.09.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 151 від 01.09.2017 на 1 арк.;

Рахунок на оплату № 3 від 01.09.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 152 від 01.09.2017 на 1 арк.;

Рахунок на оплату № 1 від 01.09.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 150 від 01.09.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 85 від 31.05.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 86 від 31.05.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 87 від 31.05.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 88 від 31.05.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 84 від 31.05.2017 на 2 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 83 від 31.05.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 82 від 31.05.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 79 від 30.05.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 74 від 16.05.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 197 від 31.12.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 192 від 31.12.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 192 від 31.12.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 189 від 31.12.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 190 від 31.12.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 188 від 31.12.2017 на 2 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 187 від 31.12.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 184 від 20.12.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 157 від 30.09.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 145 від 30.09.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 146 від 30.09.2017 на 2 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 147 від 30.09.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 149 від 30.09.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 150 від 30.09.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 148 від 30.09.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 200 від 30.09.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 64 від 30.04.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 63 від 30.04.2017 на 2 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 66 від 30.04.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 67 від 30.04.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 68 від 30.04.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 181 від 30.04.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 182 від 31.05.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 77 від 29.05.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 78 від 18.05.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 155 від 29.09.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 154 від 29.09.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 143 від 13.09.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 142 від 12.09.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 177 від 30.11.2017 на 2 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 195 від 30.11.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 172 від 30.11.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 180 від 30.11.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 179 від 30.11.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 178 від 30.11.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 177 від 30.11.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 171 від 30.11.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 141 від 11.09.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 118 від 31.07.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 112 від 31.07.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 11від 31.07.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 110 від 31.07.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 107 від 31.07.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 106 від 31.07.2017 на 2 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 113 від 31.07.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 116 від 31.07.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 114 від 31.07.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 115 від 31.07.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 105 від 18.07.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 194 від 31.10.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 166 від 31.10.2017 на 2 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 165 від 31.10.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 167 від 31.10.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 164 від 31.10.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 163 від 31.10.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 162 від 31.10.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 160 від 17.10.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна т № 156 від 05.10.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 140 від 31.09.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 134 від 31.08.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 133 від 31.08.2017 на 2 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 138 від 31.08.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 137 від 31.08.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 135 від 31.08.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийому робіт № 136 від 31.08.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 126 від 30.08.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 45 від 31.03.2017.;

Видаткова накладна № 39 від 31. 03.2017 ;

Акт здачі-прийому робіт № 51 від 31.03.2017;

Видаткова накладна № 38 від 27.03.2017;

Видаткова накладна № 33 від 13.03.2017

Акт здачі-прийому робіт № 28 від 28.02.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 27 від 28.02.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 26 від 28.02.2017;

Видаткова накладна № 24 від 28.02.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 50 від 28.02.2017;

Видаткова накладна № 20 від 06.02.2017;

Видаткова накладна № 19 від 01.02.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 10 від 31.01.2017;

Видаткова накладна № 14 від 31.01.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 5 від 31.01.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 8 від 31.01.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 9 від 31.01.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 23 від 31.01.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 6 від 31.01.2017;

Видаткова накладна № 17 від 31.01.2017;

Видаткова накладна № 13 від 31.01.2017;

Видаткова накладна № 1 від 23.01.2017;

Видаткова накладна № 2 від 23.01.2017;

Видаткова накладна № 813 від 17.01.2017;

Видаткова накладна № 12 від 16.01.2017;

Видаткова накладна № 11 від 09.01.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 183 від 30.06.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 101 від 30.06.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 100 від 30.06.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 98 від 30.06.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 99 від 30.06.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 97 від 30.06.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 96 від 10.06.2017;

Видаткова накладна № 102 від 30.06.2017;

Видаткова накладна № 103 від 30.06.2017;

Видаткова накладна № 93 від 23.06.2017;

Видаткова накладна № 94 від 19.06.2017;

Видаткова накладна № 92 від 19.06.2017;

Акт здачі-прийому робіт № 39 від 31.03.2017;

Видаткова накладна № 46 від 31.03.2017;

Видаткова накладна № 132 від 30.08.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 121 від 07.08.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 124 від 07.08.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 129 від 07.08.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 123 від 07.08.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 120 від 04.08.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 119 від 03.08.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 42 від 31.03.2017 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 41 від 31.03.2017 на 1 арк.;

Акт здачі-прийняття робіт № 40 від 31.03.2017 на 2 арк.;

Системний блок DELUX № 28Б 1 шт.;

Печатка ТОВ «Бетон нова Інтернешнл» 1 шт.;

Штамп ТОВ «Бетон нова Інтернешнл» 1 шт.;

Сервер і.н. 060504340908

Список працівників ТОВ «Бетон нова Інтернешнл» на 2 арк.

мікро CD-HC 1, CLASS 10, kingston 32 GB 1 шт.

Роз'яснити, що згідно ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Донецької області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.К.Демидова