Ухвала суду № 73492258, 17.04.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.04.2018 Справа №607/5359/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дуда О.О., за участю секретаря судового засідання Добрянської О.І., за участю заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції Осідак В.А., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції Осідак В.А., погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області Гуль В.І., про дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017210000000022 від 23.03.2017 за фактами умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та введення в обіг (випуску на ринок України) небезпечної продукції службовими особами ТОВ «Кременецьке молоко» (код ЄДРПОУ 30917423) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ст.227 КК України.

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старший лейтенант податкової міліції Осідак В.А. за погодженням із прокурором відділу прокуратури Тернопільської області Гуль В.І., звернувся до суду із клопотанням, у якому просить надати дозвіл заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Осідаку В.А., начальнику 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції Дацку А.О., старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Мазепі А.В., старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Зваричу А.Р., слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Грималу А.П., або за їх дорученням в.о. начальника оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції Дурняку О.П., старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Гринчуку І.О., завідувачу оперативно-аналітичного сектору оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції Перуну С.Я., завідувачу сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Дутці А.І., начальнику відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції Мачульському М.М., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Конопліцькому А.І., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Хом’яку А.Д., начальнику відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Заболотному М.С., заступнику начальника відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції Пінькасу В,Е., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Забаві С.Б., тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50) та можливість вилучити їх завірені належним чином копії, а саме: 1. Інформації щодо проведення перерахункових операцій (поповнення банківських рахунків, у тому числі карткових, інших осіб) через термінали самообслуговування та у касах відділень ПАТ «КБ «Приват Банк», вчинених наступними особами: ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_11), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_13), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_14), за період з 01.01.2016 по 31.12.2017. 2. Інформації щодо проведення перерахункових операцій (поповнення банківських рахунків, у тому числі карткових, інших осіб) через термінали самообслуговування ПАТ «КБ «Приват Банк», вчинених з використанням наступних номерів мобільних телефонів: НОМЕР_15, НОМЕР_16, НОМЕР_17, НОМЕР_18, НОМЕР_19, НОМЕР_20, НОМЕР_21, НОМЕР_22, НОМЕР_23, НОМЕР_24, за період з 01.01.2016 по 31.12.2017. 3. Інформацію про осіб, які здійснювали поповнення банківської картки НОМЕР_26, що належить ОСОБА_30 (ІНФОРМАЦІЯ_1), проведені 28.04.2017 у період часу з 08:00 год. по 10:00 год. (у тому числі прив'язані номери мобільних телефонів таких осіб; документи, які подавалися для проведення відповідної операції (якщо переказ коштів проводився через касу банку), фотознімки особи, яка здійснювала відповідну операцію або запис із камери спостереження в банку тощо). 4. Інформацію про осіб, які здійснювали поповнення банківської картки НОМЕР_25, що належить ОСОБА_31 (ІНФОРМАЦІЯ_2), проведені 28.04.2017 у період часу з 08:00 год. по 10:00 год. (у тому числі прив'язані номери мобільних телефонів таких осіб; документи, які подавалися для проведення відповідної операції (якщо переказ коштів проводився через касу банку), фотознімки особи, яка здійснювала відповідну операцію або запис із камери спостереження в банку тощо). 5. Розгляд даного клопотання просить проводити без виклику представника особи, у володінні якої такі речі та документи знаходяться.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, встановлено, що службові особи ТОВ «Кременецьке молоко», з метою мінімізації податкового навантаження та ухилення від сплати податків, протягом 2014-2017 років відображали в обліку та звітності проведення фінансово-господарських операцій з ризиковими суб'єктами господарювання, а також реалізували молочну продукцію власного виробництва без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності (по так-званій «другій формі») за готівку, внаслідок чого, шляхом приховання об'єкту оподаткування, умисно ухилитись від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за 2014-2017 роки на суму понад 4 млн. грн., що є особливо великими розмірами.

В ході розслідування кримінального провадження проведено обшук офісних, складських та інших приміщень ТОВ «Авангард Групп» (код ЄДРПОУ 40746022), в ході якого директором товариства ОСОБА_32 надано взірці сиру твердого «Російський» та «Голландський», придбані у ТОВ «Кременецьке молоко».

Вказані зразки сиру направлені для дослідження до лабораторій ДП «Тернопільстандартметрологія» та Держпродспоживслужби. Проведеними дослідженнями встановлено, що надані зразки не відповідають встановленим нормам, що підтверджується протоколами випробувань №0469 від 07.12.2017 та 0469(1) від 07.12.2017, а також експертним висновком №004207 п/17 від 12.12.2017.

Відповідно до листа №01-05/360 від 31.01.2018 вбачається, що надані на дослідження зразки сирів «Російський» та «Голландський» не відповідають вимогам законодавства щодо безпечності та якості харчових продуктів, встановленими відповідними нормативно-правовими актами.

Крім того встановлено, що ТОВ «Кременецьке молоко» використовує при виробництві молочної продукції замінники жиру не тваринного походження, які придбаваються неофіційно, без відображення в бухгалтерському обліку підприємств. Оплата за придбану сировину проводиться готівкою та/або шляхом перерахування грошових коштів на карткові рахунки фізичних осіб через банківські термінали самообслуговування або з каси банку. Вказані операції проводяться за участю службових осіб та працівників ТОВ «Кременецьке молоко».

Так, у квітні 2017 року ТОВ «Кременецьке молоко» неофіційно придбало замінник молочного жиру, розрахунок за який проведено 28.05.2017 шляхом перерахування грошових коштів на банківські картки НОМЕР_26 та НОМЕР_25, відкриті у ПАТ «КБ «Приват Банк». Кошти перераховувалися, у тому числі, з використанням реквізитів (ПІБ та номерів телефонів) працівників вказаного товариства через термінали банку та у касі Кременецького відділення Тернопільського філіалу ПАТ «КБ «Приват Банк», що підтверджується наявними в матеріалах досудового розслідування документами, у тому числі, легалізованими протоколами проведення негласних слідчих (розшукових) дій.

Враховуючи наведені обставини придбання товарно-матеріальних цінностей службовими особами ТОВ «Кременецьке молоко», виникла необхідність отримати відомості щодо проведення перерахункових операцій (поповнення банківських рахунків, у тому числі карткових, інших осіб) деякими працівниками вказаного товариства, вчинених через термінали самообслуговування та у касах відділень ПАТ «КБ «Приват Банк», у тому числі ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_4, користується номером мобільного телефону НОМЕР_15), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_5, користується номером мобільного телефону НОМЕР_16), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_6, користується номером мобільного телефону НОМЕР_17), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_7, користується номером мобільного телефону НОМЕР_18), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_8, користується номером мобільного телефону НОМЕР_19), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_9, користується номером мобільного телефону НОМЕР_20), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_10, користується номером мобільного телефону НОМЕР_21), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_11, користується номером мобільного телефону НОМЕР_22), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_12, користується номером мобільного телефону НОМЕР_23), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_13, користується номером мобільного телефону НОМЕР_24), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_14).

Крім того, з метою встановлення осіб, які здійснювали перерахування грошових коштів на вищевказані банківські картки НОМЕР_26 та НОМЕР_25, необхідно отримати інформацію від ПАТ «КБ «Приват Банк» щодо осіб, які здійснювали відповідні операції.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище документах, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, а також отримання доказів щодо незаконної діяльності ТОВ «Кременецьке молоко», встановлення сум перерахованих коштів за товарно-матеріальні цінності, які придбавалися службовими особами неофіційно, без відображення в бухгалтерському та податковому обліках товариства, та ідентифікації осіб, які такі кошти перераховували, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні відповідних документів, що містять банківську таємницю та можуть перебувати у володінні ПАТ «КБ «Приват Банк».

Дані відомості необхідні для ідентифікації та встановлення осіб, які мають відношення до незаконної діяльності ТОВ «Кременецьке молоко», а тому виклик в судове засідання представників ПАТ «КБ «Приват Банк», може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів а також переховування вказаних осіб від органів досудового розслідування.

Беручи до уваги наведене, та враховуючи те, вищевказана інформація є банківською таємницею, та містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей та документів, що можуть перебувати у володінні ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50) та можливість вилучити їх копії, просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Із врахуванням того, що вказана інформація сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції Осідак В.А., погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області Гуль В.І., про дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Осідаку В.А., начальнику 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції Дацку А.О., старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Мазепі А.В., старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Зваричу А.Р., слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Грималу А.П., або за їх дорученням в.о. начальника оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції Дурняку О.П., старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Гринчуку І.О., завідувачу оперативно-аналітичного сектору оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції Перуну С.Я., завідувачу сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Дутці А.І., начальнику відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції Мачульському М.М., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Конопліцькому А.І., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Хом’яку А.Д., начальнику відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Заболотному М.С., заступнику начальника відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції Пінькасу В,Е., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Забаві С.Б., тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50) та можливість вилучити їх завірені належним чином копії, а саме:

1. Інформації щодо проведення перерахункових операцій (поповнення банківських рахунків, у тому числі карткових, інших осіб) через термінали самообслуговування та у касах відділень ПАТ «КБ «Приват Банк», вчинених наступними особами: ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_11), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_13), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_14), за період з 01.01.2016 по 31.12.2017.

2. Інформації щодо проведення перерахункових операцій (поповнення банківських рахунків, у тому числі карткових, інших осіб) через термінали самообслуговування ПАТ «КБ «Приват Банк», вчинених з використанням наступних номерів мобільних телефонів: НОМЕР_15, НОМЕР_16, НОМЕР_17, НОМЕР_18, НОМЕР_19, НОМЕР_20, НОМЕР_21, НОМЕР_22, НОМЕР_23, НОМЕР_24, за період з 01.01.2016 по 31.12.2017.

3. Інформацію про осіб, які здійснювали поповнення банківської картки НОМЕР_26, що належить ОСОБА_30 (ІНФОРМАЦІЯ_1), проведені 28.04.2017 у період часу з 08:00 год. по 10:00 год. (у тому числі прив'язані номери мобільних телефонів таких осіб; документи, які подавалися для проведення відповідної операції (якщо переказ коштів проводився через касу банку), фотознімки особи, яка здійснювала відповідну операцію або запис із камери спостереження в банку тощо).

4. Інформацію про осіб, які здійснювали поповнення банківської картки НОМЕР_25, що належить ОСОБА_31 (ІНФОРМАЦІЯ_2), проведені 28.04.2017 у період часу з 08:00 год. по 10:00 год. (у тому числі прив'язані номери мобільних телефонів таких осіб; документи, які подавалися для проведення відповідної операції (якщо переказ коштів проводився через касу банку), фотознімки особи, яка здійснювала відповідну операцію або запис із камери спостереження в банку тощо).

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області О. О. Дуда