Ухвала суду № 73475298, 13.04.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4680/18

Провадження № 1-кс/234/1623/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 квітня 2018 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Пікалова Н.М., з участю секретаря судового засідання Романенко К.П., старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, розглянув у судовому засіданні у м. Краматорську Донецької області клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні реєстраційного відділу Бахмутської міської ради Донецької області.

Клопотання надійшло до суду 06.04.2018 року.

Суд, перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050390000017 від 02.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32018050390000017 від 02.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що другим ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000017 від 02.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що невстановлені особи ТОВ «Донбасіндустрія» (ЄДРПОУ 31297161, юридична адреса: Донецька область, м. Бахмут, вул. Миру, 1) протягом 2016 року, діючи умисно, шляхом включення до складу валових витрат декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік операцій з цінними паперами, емітентами яких є ПАТ «ЗНВКІФ «Росукрінвест» (ЄДРПОУ 37193993) та ПАТ «ЗНВКІФ «Амріта» (ЄДРПОУ 36756658), в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.141.2 ст.141 Податкового Кодексу України, ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в значних розмірах, у сумі 1926660 грн. , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, які в тисячу разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Донбасіндустрія» попередньо кваліфіковані за ч. 1 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов’язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Органом досудового розслідування вказаного кримінального провадження є слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, яке є структурним підрозділом ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39900454, адреса: Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22), тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у реєстраційному відділу Бахмутської міської ради Донецької області (зареєстрованого за адресою 84500, Донецька область, м.Бахмут, вул..Миру,44, електрона адреса: kanc@bahmutrada.gov.ua, контактний телефон 06274-40163), знаходиться реєстраційна справа ТОВ «Донбасіндустрія» (ЄДРПОУ 31297161), яка містить оригінали документів щодо інформації та відомостей про осіб відповідальних за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності.

Аналіз процесуальних документів відносно діяльності ТОВ «Донбасіндустрія» (ЄДРПОУ 31297161), свідчить про те, що в матеріалах вищевказаної реєстраційної справи ТОВ «Донбасіндустрія» (ЄДРПОУ 31297161) містяться документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Донбасіндустрія» (ЄДРПОУ 31297161), а також хронології та осіб, які підписували ці документи та можуть бути використаними при проведені почеркознавчої експертизи.

Процесуальні документи, що знаходяться в матеріалах реєстраційної справи ТОВ «Донбасіндустрія» (ЄДРПОУ 31297161) не відносяться до документів, до яких заборонено доступ, та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що вищевказані документи реєстраційної справи ТОВ «Донбасіндустрія» (ЄДРПОУ 31297161) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме проведення почеркознавчих експертиз по матеріалів кримінального провадження №32018050390000017. Вказані процесуальні документи необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб реєстраційного відділу Бахмутської міської ради Донецької області.

У судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити.

Представник Бахмутської міської ради Донецької області в судове засідання не з’явився, надав заяву про слухання справи у його відсутність.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

В судовому засіданні встановлено, що другим ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000017 від 02.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи ТОВ «Донбасіндустрія» (ЄДРПОУ 31297161, юридична адреса: Донецька область, м. Бахмут, вул. Миру, 1) протягом 2016 року, діючи умисно, шляхом включення до складу валових витрат декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік операцій з цінними паперами, емітентами яких є ПАТ «ЗНВКІФ «Росукрінвест» (ЄДРПОУ 37193993) та ПАТ «ЗНВКІФ «Амріта» (ЄДРПОУ 36756658), в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.141.2 ст.141 Податкового Кодексу України, ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в значних розмірах, у сумі 1926660 грн. , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, які в тисячу разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Є достатні підстави вважати, що оригінали документів реєстраційної ТОВ «Донбасіндустрія» (ЄДРПОУ 31297161), а саме: оригінали документів щодо інформації та відомостей осіб, відповідальних за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Донбасіндустрія» (ЄДРПОУ 31297161); оригінали документів щодо хронології реєстрації та перереєстрації ТОВ «Донбасіндустрія» (ЄДРПОУ 31297161), перебувають у володінні реєстраційного відділу Бахмутської міської ради Донецької області зареєстрованого за адресою 84500, Донецька область, м.Бахмут, вул. Миру,44.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим доведено, що інформація, яка міститься в зазначених документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому, суд прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні реєстраційного відділу Бахмутської міської ради Донецької області, – задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме оригіналів документів реєстраційної ТОВ «Донбасіндустрія» (ЄДРПОУ 31297161):

1) оригіналів документів щодо інформації та відомостей осіб, відповідальних за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Донбасіндустрія» (ЄДРПОУ 31297161);

2)оригіналів документів щодо хронології реєстрації та перереєстрації ТОВ «Донбасіндустрія» (ЄДРПОУ 31297161), що перебувають у володінні реєстраційного відділу Бахмутської міської ради Донецької області зареєстрованого за адресою 84500, Донецька область, м.Бахмут, вул. Миру,44.

Дати розпорядження службовим особам реєстраційного відділу Бахмутської міської ради Донецької області зареєстрованого за адресою 84500, Донецька область, м.Бахмут, вул.Миру,44, надати старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до зазначених вище документів, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити належним чином завірені копії документів.

Строк дії ухвали встановити до 10 травня2018 року.

Роз’яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області ОСОБА_3